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关于中国社会保障的收入分配效应的经验研究 复旦大学经济学院公共经济 系 何立新 梁 琳 摘 要 ：社会保障具有收入分配功能。本文利用可能获取的宏微观数据 ，对 中国社会保障的 收入分配效应进行 了经验分析 ，发现 中国城镇社会保障虽然具有缩小城镇居民收入差距的再分配 作用 ，但其转移支付主要针对老年人 ，对年轻人 的社会保障支出较少 ；无论 以年度收入计算还是 以 终生收入计算 ，养老保险项 目在 中老年人群 中都具有逆 向收入转移倾 向，低收入人群从养老保险 中得到的受益小于高收人人群 ；同时，养老保险制度设计在代 际再分配方面存在不平衡 。中国正 处在城市化、老龄化迅速进展的过程 中，城乡社会保障项 目差异大，要充分发挥社会保障制度的收 入分配功能，需要调整财政支出结构，建立覆盖城乡居 民的社会救助制度 以及促进城乡劳动力流 动的社会保险制度 。 关键词 ：社会保障 收入再分配 养老保险改革 终生收入 一 、 引言 中国于上个世纪 5o年代初建立了以劳动保险为基础的社会保障体系，并在改革开放后顺应向市场经 济转型的需求 ，对原有体系进行了彻底的改革 ，同时建立 了一些新的保障项 目。迄今为止 ，中国已经建立 了 包括养老 ，医疗 ，失业等保险制度 以及最低生活保障等社会救助制度在 内的社会保障体系． 中国经过 3O年多年的发展 ，城乡居 民生活水平得到快速提高，贫 困人 口大幅度下降，但收入差距也在 逐渐扩大 。根据世界银行 (2003)的研究，中国的基尼系数从 2O世纪 8O年代初期的0．20左右迅速上升至 1993年 的0．42，在所有 国家 中上升幅度最大，1999年 中国的基尼系数 已经达到 0．437。更令人担忧 的是， 中国基尼系数在越过 0．4的国际警戒线后 ，依然逐年上升 ，达到 2006年的0．496，2007年的0．48。社会保 障具有收入分配功能，与其他国家相 比，中国 日益扩大的收入差距使人们对发挥 中国社会保障制度 的收入 再分配作用寄予了更多的希望 。那么我 国的社会保障制度到底发挥着怎样的收入分配功能，是拉大 了收入 差距还是缩小 了收入差距 呢?在不 同人群之 间的作用是否不 同呢? 本文利用 CHIPS数据从代 际内和代 际间两个方面给出中国社会保障的收入分配效应 的一些经验证据 并提出政策建议。其中特别关注源 自社会保障的转移收入对提高低收入群体收入、缩小收入差距的作用以 及基于终身收入估计的养老保险的代际再分配效应。本文接下的安排如下：在第二部分将对收入分配相关 的概念和分析方法做简单梳理，第三部分利用微观调查数据分析 中国社会保障对不 同群体 的收入分配效 应 ；之后根据微观数据估算个人终生收入 ，并 以此分析 中国养老保险制度 的代 际内和代 际间的收入分配效 应 。第四部分讨论与加强社会保障的收入分配效应相关的一些 问题并提出政策建议 。第五部分是总结 。 二、文献、相关概念与分析方法 社会保障体系一般包括社会保险，社会救助和社会福利几种制度设计 。社会保险需要参保人缴纳一定 的保险费或税来获取相应的权利 ，一般不以收入再分配为 目的，但某些保险计划中实际获得 的保险金与 以 前的缴款关系不大，受益金额不一定完全取决于过去的缴费金额 ，因而社会保险计划也存在一定程度 的收 入再分配 ；社会救助和社会福利则 由财政 出资，属于直接 的收入再分配计划 。理论上一个 国家 的社会保障 体系如果 以提供社会保险为主要 目标 ，则该体系的收入分配效应较小；如果财政出资的社会救助和社会福 利构成了社会保障的主要部分，或者社会保险计划中个人得到的回报 的多寡与其缴款 的关系很弱 ，则该社 会保障体系具有较强的收入分配功能。此外，社会保障覆盖的人群范围以及各项保障制度提供的保障水平 一 】7 一一 也直接影响到社会保障体系的收入分配效应 。可见，社会保障体系发挥什么样 的收入分配功能取决于保障 制度的构成 以及各项保障制度 的具体设计 。 各种社会保障制度的导入会 引起收入在人群间的转移 ，对社会原有的收入分配水平产生影响，进而调 节各收入阶层之间的收入差距 ，缓解贫 困。现有文献对许 多国家的研究都肯定 了社会保 障对 降低贫困和收 入再分配的作用 ，其 中，Barrientos(2007)指 出，发展 中国家寄