4S店财务管理知识.docxVIP

4S 店财务知识概述 豛????4S 店财务概述豛??? 财务管理工具豛??? 统计分析方法与税务筹划豛??? 成本预算与管理3.14S 店财务概述3.1.1 什么是合格的财务经理？?财务经理应具备的基础素质?财务经理的职业道德要求?财务经理的岗位职责?如何选择适合您的财务经理？3.1.2 财务经理的岗位职责?编制和执行财务预算?制定内部控制制度并监督执行?编制会计报表和财务报表?协调好与银行、税务等部门的关系?筹措与运作资金，分析和控制财务风险?投资及经营费用分析与掌控?审核、分析费用、成本3.1.3 财务人员基础工作考核细则?组织建设?财务档案管理?会计核算?会计报表?财务分析23 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 3.1.4 会计基础工作考核计分表（100 分）组织建设10分会计档 案15分会计核 算20分项目 计分标准 得分岗位设置1分 岗位设置合理人员配置1分 人员配备齐全岗位职责4分 分工明确2分，职责完备2分考核奖惩4分 奖惩措施2分，考核有记录2分凭证装订保管5分 封面封底1分，章印齐1分，标签1分，封角1分归档保管1分帐簿4分 按月分类装订2分，封面内容齐1分 ，归档保管1分报表4分 按月装订2分，内容齐1分，归档保管1分文件和其他资料1分 分类装订保管责任人1分 有责任人原始凭证3分 手续齐备2分，合理合法1分计帐凭证6分 科目运用正确3分，记录及时2分，准确1分帐簿6分 帐帐相符2分，帐实相符2分，对帐记录1分，盘点记录1分 核算程序3分核算程序规范3分月末备份，打印装订2分月末备份，打印装订2分项目计分标准得分及时性9分月5号前，季7号前。每推迟1天扣2分全面性10分统一规范的格式2分种类齐全3分，内容完整3分编表说明2分会计报表准确性20分本表数字准确5分40分表与表之间数据对应正确12分内部往来调整1分科目余额负数调整2分月末装订1分装订规范1分资料3分资料全，有对比数据3分财务分析内容3分内容完整3分15分问题5分提出问题具有前瞻性，客观尖锐分析4分分析详细，说理充分3.1.5 如何选择适合您的财务经理？ ? 来源 ? 待遇 ? 业务水平 3.1.64S 店财务管理制度体系概况? 现金管理制度? 报销管理制度 3.1.7 现金管理制度 ? 总经理一支笔审批制度 ? 管钱的不管帐，管帐的不管钱。会计与出纳的职责必须 严格分开，不能互相代劳 ? 支票与留存银行印鉴必须严格分开保管 24 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 3.2.3 投资汽车 4S 店 3.2.4 资产负债表定义和作用 ? 概述：资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状 况的会计表。（资产结构、负债、权益） ? 结构：资产负债表是左右结构的表格，左边是企业的资 产，右 边是权益 ? 特征：资产=负债+所有权益 ? 内容：详见样表 结构 负债资产权益 3.2.5 资产负债表关注重点 ? 流动资产中主要关注三类数据 ? 货币资金 ? 各种应收款项 ? 存货 ? 流动负债主要关注内容 ? 各种借款的变化 ? 适度关注企业各项应付款项 ? 结合利润表关注未分配利润 26 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 w ? 现金日报表模板 资金日报 年 月 日 ? 应收账款管理： ? 要求财务部必须报送与资产负债表配套对应的 各种应收帐款明细表 ? 必须呈报各种应收帐款清收的进度情况，建立健 全清欠应收帐款的奖惩处罚实施细则以及奖惩 执行情况报告 ? 及时清收，减少损失，损失有人负责的良性化管 理 ? 存货管理：有与之配套对应的财务数据，要求财务部一 并报送： ? 库存商品明细表 ? 进销存变动表 ? 存货周期分析表 ? 存货采购计划表等 ? 大宗库存商品周转情况分析表 27 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 w 3.2.6 资产负债表（简化）流动资产：货币资金应收账款存货00000长期投资固定资产无形资产及递延资产其他长期资产流动负债：短、长期借款变化00000各项应付账款0000000000未分配利润 资产总计负债及所有者权益合计? 资产负债表演示资产负债表单位：万元 资产负债1.货币资金/ + 500/ + 200短期借款200/ - 300 / - 250 / = 150 / - 4+ 110- 1.98/ / = 100+ 4.02/ 2.存货250（10*25台）/ - 100= 150/流动资产合计404.02流动负债合计200所有者权益固定资产300实收资本500本年利润4.02所有者权益合计504.02资产总计704.02负债及所有者权