央企实行风控管理信息化的战略思考.pdfVIP

2014 年 2 月 当 代 经 济 管 理 Feb. 2014 第 36 卷 第 2 期 CONTEMPORARY ECONOMIC MANAGEMENT Vol.36 No.2 ＤＯＩ ：10.13253/ki.ddjjgl.2014.0２.00７ 央企实行风控管理信息化的战略思考 %笪 王 敏 （ 国网电力科学研究院， 北京 100191） 眼摘 要演 风险管理和内部控 制信息化 （简称 “风控管理信息化 ” 或者 “RCMI”） 是现阶段大型央企实现更为高 效管理的必由之路 。 大型央企管理层级多 ， 分布范围广 ， 借助信息化手段可有效地提高执行力度和进行管理升 级 。 当前国际先进企业管理理念是借助先进技术手段 ， 在传统基础上实现管理升级 ， 已成为当今企业管理发展 的必然方向 。 我国央企在 RCMI 技术的研究和实践领域相对滞后 ， 应借鉴国外大型企业风控管理信息化的经验 。 眼关键词演 央企 ； 风险管理 ； 内部控制； 信息化 中图分类号 文献标识码 文章编号 （ ） 眼 演 F270 眼 演 A 眼 演 1673-0461 2014 02-00３６-0４ “十二五 ” 时期 ， 中央企业改革发展的核心目 由于美 国上市公司执行 SOX 法案 ， 而内部控 标就是 ： 做强做优中央企业 、 培育具有国际竞争 制借助信息技术更有助于实现 SOX 合规 。 力的世界一流企业 。 世界一流企业往 往都有健全 美 国雪佛龙公司 ： 2009 年 4 月进行全 球 推广 的内部控制体系和比较完善的风险预警指标系统 ， 在流程控制系统 里增 加 线 下 表 单的功能 ， 将 400 备有全套的应急预案 ， 并建立起统一 的风险管理 个关键控制点在系统中进行记录 ， 有 3000 个测试 文化 ， 从战略决策层面到具体业务层 面都严格执 人 员 使 用 客 户 化 开 发 的 线 下 Adobe 互 动 测 试 表 行风险管理流程 ， 利用信息化手段将 风险管理固 单 ， 在预算 时 间 内将方案送给顾客 ， 借助 信息化 化于业务流程 ， 并与日常经营管理融 为一体 。 由 手段提高工作效率 。 于信息技术在企业的广泛使用 ， 原来基于权力制 美 国南 加 州 爱 迪 生 公 司 ： 2009 年 2 月 启 动 约和岗位分置的内部控制发展成为以信息流为基 RCMI 管理 ， 统一了数 据输入 和 整合 的入口 ， 对 础的内部控制 ， 国际上无数失败的案例推动着内 控制 点进行 量 化 ， 对以 前 的离散 系统进行端 到端 部控制以财务控制为目标转向以风险控制为目标 ， 的合规 管理 ， 对业务实 践 进行统一 安排 ， 通过增 内部控制与风险管理的含义也越来越趋同① 。 风险 加不同时 间段控制 点来 响应业务风险 ， 自动化控 管理和内部控制信息化 ， 简称 “风控管理信息化 ” 制评估工作 ， 减 少了 工作量 和手工操作 时 间 ， 简 或 者 “ RCMI” （ Risk Control Management 化了测试数据 和结果管理 ， 提高了信息的有效性 、 Informatization ）， 成为现阶段大型企业实现更为高 一致 性和 真 实性 。 另外 ， 在公司 在 引入风险管理 效管理的必由之路 。 RCMI 的成功应用使得这些 信息技术后 ，