农村信用社风险的形成及防范措施论文开题报告.docVIP

附件2 DONGFANG COLLEGE，FUJIAN AGRICULTURE AND FORESTRY UNIVERSITY 论文题目： 农村信用社风险的形成及防范措施 专 业： 08金融学（国际金融方向） 学 号： 081903051 姓 名： 朱敏 指导教师： 严涌 制定时间： 一、立题意义及国内外的研究现状与存在问题，主要研究内容及拟解决的关键性问题（含文献综述） 农村信用社风险是指农村信用社在资金运营中，由于偶发性或不能完全确定的因素引起的收益不确定性和资产损失的可能性。本文从我国农村信用社的现状入手，分析了信用社风险的特殊性并对其形成机制进行研究。我国农村信用社风险形成是内生和外生因素共同作用的结果，只有对这些因素进行化解才能从根本上防范和解决我国农村信用社风险问题。 国内学者结合我国实际情况分析了我国农村信用社风险成因：中国人民银行临沂市中心支行课题组(2001)认为权力过于集中和行政干预是农村信用社经营状况恶化的根源；田洪(2002)认为，我国农村信用社存在着严重的信息不对称现象，信息不对称导致农村信用社效率低下；梅金平、欧阳高晖(2004)认为产权残缺和产权模糊不清，导致我国农村信用社效率低下；李新章(2~O4)认为农村信用社不良资产的形成原因主要是体制转型，支持农村经济发展和自身管理问题造成的。然而对于我国农村信用社风险形成的机制尚缺乏一个系统全面的分析。 目前，我国对金融风险的研究还处于起步阶段，且多为定性分析。对于金融风险的 识别，根据我国目前的实际情况，一个较为简单、实用的做法是从“安全性”、“流动 性”、“盈利性”三个方面来考察。 历史上管理体制的不明确，是农村信用社金融风险形成的根源农村信用社作为自主经营、自负盈亏、自担风险的合作金融组织，应该有相应的经营自主权，但纵观农村信用社的发展史，这一点却始终得不到发挥。我国长期在农信社的体制管理上摇摆不定，使得在相当长的时间内，信用社的合作制原则被严重扭曲。在20世纪70年代末以前，信用社先后被下放给人民公社、生产大队，实行贫下中农管理，农村信用社的干部队伍、资金和业务都遭受了严重的破坏和损失，不少信用社几乎到了破产边缘。在严重的行政干预下形成一批“老陈贷”，虽然总额不大，但大部分难以收回。20世纪80年代初，农村信用社又交由农业银行代管，信用社组织上依附于农业银行，行政和业务都受农行领导，实际上充当了农行在农村基层的分支机构。农村信用社的自主权得不到发挥。这种状况一方面使农村信用社长期吃农行大锅饭，缺乏自我约束发展的内在动力;另一方面农业银行将规模外贷款转嫁给信用社发放，许诺到期即转农行，但到期不兑现承诺，特别是在行社脱钩过程中，农业银行曾通过各种方式挤占、挪用和侵占农信社的资金和财产或将部分不良贷款和效益不好的贷款划转到信用社，形成信用社的不良贷款。1996年后，农村信用社脱离了农业银行的代管开始自立门户，旧的管理体制虽己迅速打破，但这些问题却成为一大遗患，且影响着自律管理新体制的建立。如某县农村信用社就与农业银行产生过纠纷，农业银行代管期间，曾由于长官意识，强令农村信用社发放过不该发放的贷款400万元，后来，该笔贷款无法收回，造成呆帐。1998年，经人民银行调解，农村信用社从农业银行划回了共408.084万元的本息。但农业银行又向上级反映，经再次调解，农村信用社又被迫将398.5万元本息划还农行。事情处理结果仍是农村信用社净亏损400万元。 政策环境给农村信用社带来的风险长期以来，农村信用社对支持我国农村经济发挥了主力军作用，本应按照国际惯例享受相关优惠政策，但由于种种原因，一些相关政策难以到位，信用社为国家承载了大量政策性负担。 财政政策事实上的不公平造成的不利影响从1994年一1998年，农村信用社先后吸收了大量的保值储蓄存款，该项存款除按规定支付给储户利息外，还要支付相应的保值补贴，这部分保值补贴成了农村信用社的一项巨大负担。各家商业银行在同时期也吸收过大量的保值储蓄，但它们需支付的保值补贴，各级财政却给予了贴补，减轻了商业银行的负担。而农村信用社只能用自身的积累和利润去消化它。这块保值补贴的消极影响至今尚未消除。此外，商业银行的亏损，往往由财政出钱弥补，而农村信用社的亏损，财政却不予补贴，只能由自己消化，造成历年亏损包袱巨大，影响着农村信用社的继续发展。 1产权制度混乱，责、权、利不明晰，(1)出资者并不承担风险。(2)从农信社产权的内涵看，实际