浅谈金融创新形势下的城市商业银行稽核创新.pdfVIP

团J监NIRO管NGJAINGUAN 维普资讯 浅谈金融创新形势下的城市商业银行稽核创新 ●王素梅 为开拓新 的利润增长点 ，提高 自身的核心竞 争 断完善 中间业务 的规章制度 。为防范在提供 中间业 力 ，各金融机构积极开展 了形式 多样 的金融创新业 务时与客户 的纠纷 ，拟定 客户业务 的基本 原则 ，防范 务 ，而城市商业银行 由于基础较 为薄弱 ，在此形 势 风 险 。 下 ，要想在未来 的竞争 中 占有一席之地 ，更是要 不断 二、金融创新使强化稽核成为必然 地进行金融创新 。然 而 ，金融创新必然会加 大金融风 险 ，要有 效地防范金融业 务创新所带来 的金融风险 ， 当前 ，城市商业银行 的金融创新 向多元化发展 ， 就必须充分发挥金 融稽核 的职能作用 。 特别是借助电子 、网络等高新技术整合 、提升金融业 务范 围和功能 ，加强与其 它行业部 门的互助合作取 一 、 金融创新需要从稽核角度做好风险 得 了 良好 的社会效益 ，网上银行 、电话银 行等先进结 防范工作 算工具应运而生 。 目前 ，城市商业银行金融创新主要有经营理念 我 国的城市商 业银 行 由于发 展基 础各 不相 同 ， 创新 、组织结构创新 、金融业务创新等 。在金融业 务 大部分银行不 良资产较 多 ，加上原有的 内部风险控 不断创新 的过程 中，因为新 的业务操作规程 、管理制 制体 系存在不 同程度的漏洞 ，经营风险一直存在。由 度跟 不 上 ，出现新 旧 内控 制 度 的脱 节 而形 成 内控 于缺 乏处置不 良资产的有效手段 ，在存量资产风 险 “真 空 ”；或 因新 的 内控制度不健全 ，造 成创新业 务 还没有得到控 制与化解 的情况下 ，又面临增量 资产 环节 的不衔接而形 成 内控 “盲点”，导致创新业 务操 风险的不断 出现 。因此 ，强化金融风 险防范能力 ，逐 作不规范 ，甚至 出现混乱 、失控 。它提醒我们 ：在缺乏 步化解原有 的不 良资产 ，注重发挥 内控稽核制度的 坚实 的风险 防范体系 的条件下 ，任何金融创新和开 监督保 障作用 ，在规 范经营 的前提 下稳 步创新 ，必然 拓之举都带有一 定 的盲 目性和危险性 ，会给经济金 成为各家城市商业银行 的共 同选择 。 融 的稳健运行及 可持续发展带来隐患 。 三、金融创新要处理好强化稽核与稽核 因此 ，城市商业银 行要取得可持续发展 ，就必须 相对滞后的矛盾 正确处理好 金融创新 与风险防范 的关系。金融创新 要遵循整体性和分级性统一 、权 责利一致 的原则 ，各 从理 论上说 ，金融稽核创新 来 自金融业 务创新 ， 级 高管人员必须牢 固树立 “业务创新 ，内控优先”的 金 融稽 核应服务于金 融业务创新 ，二者之 间是相互 经 营理 念和风险防范 意识 ，在新的业务各环 节 、各 岗 促进 的的关系。但现 实 中由于受 多种因素影响和制 位之间形成一种制衡机 制 ，明确分工和授权 ，形成 一 约 ，金融稽核与金 融业 务创新又是相互冲突与相互 个信息传输顺畅 、便 于沟通协作的有机整体 。 兼容 的。在矛盾与冲突的对立关系 中，金融创新 与金 在金融创新过 程 中，有些金 融创新不仅没带来