财务内部控制流程.docVIP

宝洁 分 销 售 客 户 客户服务部 财务部 销售部 管理系统部 人事部 法律部 客户服务部经理 财务分析员 销售经理 管理系统部经理 人事部经理 法律部经理 230 输出： 签名卡 权限的委任 输入： 从董事会成员到总经理都要有权限的委任 步骤： 总经理可以作出以下授权： 预算主管可在预算内对基金和费用支出有决定权。 财务经理/会计主管对预领款/现金付款有决定权，必要时需指定权限范围。 财务经理/会计主管对银行付款有决定权，必要时需指定权限范围 销售经理可签署销售合同，财务经理可决定客户赊销额。 生产部经理负责从宝洁订货，入仓，申报残损货物 人事部经理负责签署每月工资 会计主管决定会计科目和会计流程图并且决定纳税申报 财务经理负责安排金融（贷款）和运用适当的金融工具（例如租赁、制造） 销售经理和财务经理决定产品价格 方法： 1、及时更新签名卡。 说明： 对下一级委任职责和决定权。 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 内部控制