內控制度觀念及設計實務(檔).pptVIP

內部控制功能 監督(Oversight) —檢討既有計畫或業務，是否採用經濟、有效、遵循法令規定且合乎倫理道德之方法，來促使達成原定目標。 洞察(Insight) —辨認未來的趨勢與重大改變，留意潛存之風險與可能面臨的挑戰，以及早掌握契機且防杜危機之發生。 前瞻(Foresight) —借鏡國內、外政府機關或非政府組織之作法，選擇執行成效優良之計畫或實務作為標竿，並強化跨單位間之橫向聯繫，俾檢修調整原有計畫或業務 設計步驟小結 應採由上而下先確認整體及作業層級目標 進而評估無法達成目標之風險因素，以避免遺漏機關潛在之施政風險。 就不可容忍風險範圍找出業務項目，設計其控制作業，並據以設計合宜有效之內部控制制度。 屬可容忍風險範圍之作業項目，得暫不納入內部控制制度，惟仍應監督並定期檢討，一旦超出可容忍風險範圍，即應依前目規定辦理。 強化內部控制實施方案102年度重點工作 辦理內部控制宣導訓練 檢討強化內部控制作業 設計並維持有效內部控制制度 辦理內部控制制度評估作業 逐級督導落實執行制度 內部控制制度聲明書-格式 內控聲明書係機關首長就整體內部控制制度設計及執行，對四項內部控制目標之達成，提供不同程度的合理確認。格式區分為三種 內部控制制度聲明書【有效範例】(草案) 內部控制制度聲明書【部分有效範例】(草案) 內部控制制度聲明書【少部分有效範例】(草案) Transparent 3-D steps with labels (Advanced) To reproduce the bottom rectangle shape with text effects on this slide, do the following: On the Home tab, in the Slides group, click Layout, and then click Blank. On the Home tab, in the Drawing group, click the More arrow on the Shapes gallery, and then under Rectangles, click Rectangle (first option from the left). On the slide, drag to draw a rectangle. Under Drawing Tools, on the Format tab, in the Size group, do the following: In the Shape Height box, enter 1.5”. In the Shape Width box, enter 3”. On the Home tab, in the bottom right corner of the Drawing group, click the Format Shape dialog box launcher. In the Format Shape dialog box, click Fill in the left pane, and then do the following in the right pane: Select Solid fill. Click the button next to Color, and then under Theme Colors click White, Background 1 (first row, first option from the left). In the Transparency box, enter 0%. Also in the Format Shape dialog box, click Line Color in the left pane, and then select No line in the right pane. Also in the Format Shape dialog box, click 3-D Rotation in the left pane. In the right pane, click the button next to Presets, and then under Parallel click Off Axis 2 Top (third row, second option from the left). Also in the Format Shape dialog box, click 3-D Format in the left pane, and then do the following in the right pane: Under