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會計室報告 990817 經費收支事項 各項補助款辦理流程及經費核銷程序 經費支出注意事項 其他表件 經費收支事項 各項補助款辦理流程及經費核銷程序 收到核定公文及概算表 （承辦單位） 須預借款項請填寫預付款借支請示單（請先確認補助款已核撥入庫）（如附件） （承辦單位） 填寫請購單（壹萬元以下免先會會計室）或簽呈，並陳校長核准 （承辦單位） 採購交貨 （總務單位） 黏貼憑證並核經手人章 （總務單位） 驗收證明及單位主管核章 （承辦單位） 計畫執行結束後，彙整憑證連同核定公文、概算表及填寫結算表辦理核銷（計畫執行結束後十五日內）（如附件） (承辦單位） 審核無誤後開立傳票（付款金額壹萬元以上以廠商為受款人，壹萬元以下撥由出納轉發；如前已預借則辦理收回轉帳） （會計室） 付款 (出納組) 備註： 1.一萬元以上如須即時付現，且前未辦理借支而由承辦人先行墊付者，則請加填「公款代墊請示單暨收據」。 2.結算後如有餘額應繳回，則請加填「餘額繳庫簽辦單」。 臺北縣海山高級中學經費支出注意事項 990817 一般經常性採購事項，請填具「請購(修)及動支單」(附件一)，明列預算科目計畫名稱及用途別科目，並填寫日期、品名、規格、數量、預估金額及詳述用途說明，經陳核後始得辦理採購(一萬元以下，免先會會計單位)。 非經常性採購事項，請以專簽核准後再據以辦理，簽呈內容應敘明擬動支數額及經費來源預算科目，其採購招標方式、法令依據及決標原則，則由採購單位簽註或另案專簽敍明辦理。 非採購事項請填具「請購(修)及動支單」(附件一)（免加會總務單位）陳核；專案申請演講鐘點費請事先簽准，簽呈內容應敘明課程計畫、師資服務單位內外聘身份、上課日期起迄時間，授課對象、鐘點費單價、時數、金額及動支經費來源，並附補助公文及概算表，陳核後再行辦理。 應經比價、議價、公開招標等程序辦理者，必須完成採購程序及簽訂合約後，方可依約施工或購置財物、勞務，切勿未經採購程序而先行採購；辦理完成驗收合格後，請款時應檢附之會計憑證及其相關資料如下： 營繕工程應檢附資料查核表(詳附件二或附件三)所列文件送核。 財物購置或勞務採購應檢附資料查核表(詳附件四及附件五)所列文件送核。 取得發票或收據，應注意是否載明下列事項：(支出憑證處理要點第五、六、七、二十、二十二條) 買受人：臺北縣立海山高級中學(臺北縣立海山高級中學幼稚園) 學校統一編號三聯式發票或收銀機發票填列) 發票或收據日期：請購核准日期在收據或發票日期之前。 單價及總價。 貨物名稱及數量。 公司行號之名稱、地址及其營利事業統一編號。 以收據代替統一發票之商號，須加蓋免用統一發票專用章及負責人私章。 個人開具之領款收據(如演講鐘點費、出席費等)應載明：(1)受領事由、起訖時間(2)實收金額(3)支付機關名稱(4)受領年、月、日(5)受領人姓名、服務機關、詳細戶籍地址(包括鄰里)、身份證統一編號、電話等(6)並加會出納登記所得。 退還存入保證金(含押標金、差額保證金、履約保證金、保固金、保證金)，請以專簽辦理，(退保固金簽呈應敍明保固期限屆滿且無待解決事項後才能發還)，其收據應載明(1)受領事由、時間(2)實收金額(3)支付機關名稱(4)受領廠商名稱、負責人姓名、地址、營利事業統一編號、電話等。 收銀機或計算器開具之憑證，僅列日期、貨物代號、數量、金額者，應由經手人加註貨物名稱，並簽名或蓋章，如未登打統編，除應由承辦人補填買受人外，應加蓋廠商統一發票專用章。 發票或收據之金額總計應用大寫數字書寫，但採收銀機作業無法用大寫數字表示者，不在此限。收據或發票之金額總數不得塗改；其有改正者，應由廠商負責人在改正處簽名或蓋章證明。 以個人信用卡支付款處理原則，除差旅費、自強活動及特別費外，其餘採購案及支出事項均應依一般程序付款，不得以個人信用卡刷卡方式先行辦理支付。 收據或發票如有遺失或供其他用途者，應檢具與原本相符之影本並經原立據人加蓋負責人印章及註明無法提出原本之原因。 非本國文之支出憑證，應由經手人擇要譯註本國文。 數項計畫或科目共同受益之支付款項，其支出憑證不能分割者，應加具支出分攤表(附件六)。(支出憑證處理要點第17條) 各支付款項，應取得受領人或其代領人親自簽名或蓋章之收據，其有特殊情形，不能取得者，經手人應開具支出證明單(附件七)，書明不能取得之原因。(支出憑證處理要點第4條) 各項印領清冊應於最後結計總數，並由主辦單位、出納組長、主辦會計人員及機關長官於彙總頁分別簽名或蓋章。(支出憑證處理要點第17條) 國際電話費之