贸易个案研究报告.pptVIP

第二案由 我国青岛某企业收到一单出口业务，并正银行为孟加拉国汇丰银行，信用证类别为90天远期信用证，单据金额为10,000.00美元并已经开证银行承兑，该企业申请融资的日期为2006年5月24日，该信用证承兑付款日为2006年8月17日。 该企业为中小企业客户，融资方是受到较多限制，民生银行合理安排出口福费廷授信额度，再扣除对方银行预扣费，民生银行手续费后，客户顺利获得了9,500多美元的融资金额。 应收帐款承购业务:(Factoring) Factoring业务简介：所谓「应收帐款收买业务」是指盛行于欧美已开发国家之应收帐款收买公司以无追索权方式，买断出口商对特定进口商之应收帐款债权之一种对外贸易短期资金融通方式。 Factoring交易的方式：实务上，其交易的方式如下:出口商以放帐方式卖出货物，在装船出口后，将汇票、发票及运送单据等，卖断给Factor，立即取得货款(如需融资时，向出口帐款承购商要求垫款)；收买出口商汇票及/单据的Factor，透过进口地的Factor向进口商提示汇票，经承兑后交付单据，到期收取款项，如遭拒付，不能向出口商行使追索权。由于Factor承担进口商未能付款的信用风险，所以事先须要出口商提供进口商的有关数据，以便转请进口地的Factor对进口商进行征信调查，做为是否承做对该进口商应收帐款的收??? Factoring的交易顺序 出口商接受进口商的订单。 把进口商的数据送请Factor办理征信作业。 Import Factor 核定进口商的信用额度，并与进口商签订Factoring合约。 出口商装运货物出口，备妥货运单据，送Export Factor转Import Factor请求买断帐款及融资。 应收帐款届期，Import Factor向进口商收取货款。 进口商偿付货款，Import Factor收妥货款后转Export Factor，先扣除融资本息，余款汇出口商。 Factoring对出口商的功能 通常像Factor申请应收帐款收买业务的出口商，多为中小企业，Factor不仅代为进口商进行征信调查，并且承担代收货款的任务；总之Factor的功能有： 融资 承担风险 债权管理 记帐 催收 咨询 Forfaiting与Factoring之区别 Forfaiting与Factoring虽然皆为出口商以无追索权方式向银行卖断进口商之债权，但两者之区别如下： forfaiting可承作之汇票必须有进口地银行之付款担保(惟目前实务上，有部分银行承作经选择之D/A forfaiting，forfaiting则不需要;简言之，forfaiting是以银行之付款保证为债权之担保，factoring则以进口商之信用为债权之担保 factoring之出口商须事先与进口商协议，取得一致意见(因进口地之facyor将对进口商征信调查，而部份进口商会拒绝)，forfaiting则不须要(因forfaiting系倚赖开状银行对其承兑汇票之付款为保证)。 forfaiting之承做对象为大企业之资本财或机器设备交易，金额较大、期间较长(惟实务上，因业务竞争之关系，有些承作银行已可接受较小金额之案件)；factoring则为中小企业之一般商品交易，金额较小、期间较短。 forfaiting通常为单一交易，故不须如factoring须另作进口商之征信调查及账户管理。 forfaiting通常以全额预扣利息及费用方式垫款;factoring则先垫付一定百分比之部分款项(如80%或90%)，俟到期收取款项，扣除垫付款、利息及费用后余款载入帐。 * 贸易个案研究报告 Ｐ银行：Pertra Bank(约旦安曼的一家商业银行) 买方： Amro Handeslbank 卖方：Centro International Handeslbank (福费廷二级市场上的一家包买商) 交易物:三张本票 发生原因：买方对Forfaiting业务事项下的基础交易产生了怀疑，要求卖方提供Centro Bank of Jordan 支持P银行保付的证实书。 案例 中长期应收票据收买业务(Forfaiting) 中长期应收票据收买业务简介： 在远期付款之资本财或机器设备贸易中，出口商把经进口商或开状银行承兑之远期汇票(在实务上已卖方远期信用状项下银行承兑汇票为主)，已无追索权方式，向出口地之银行贴现取的现款之资金融通方式。 通常办理forfaiting其费率视进口地及开状银行而定，但一般皆较出口贴现息高，但于卖方远期信用状之情况，因系买断，出口商之出口押汇额度可立即恢复，对于资金调度及额度之使用皆帮助颇大。 案由 奥地利维也纳法庭判决的 买方 和 卖方 之间的纠纷，涉及了弗费廷业务中的一些基本问题，案情介绍如下: 一希腊造船商签署了三张本票，P银行