分行零售业务稽核方法及案例.ppt

分行零售业务审计经验交流 2012 年3月 目录 一、内部审计过程简介 二、如何做好零售业务审计 三、零售业务审计范围及重点 四、零售业务审计方法 五、 审计实践及2012审计重点 一、内部审计过程简介 计划阶段 内部审计计划 初步调查和沟通 风险控制评价 内部审计工作方案 实施阶段 实施内部审计测试 包括10项内容： 对风险管理系统的评价、对内部控制的评价、控制自我评估、内部控制 测试和扩大测试、收集信息、分析解释和评价信息、记录信息形成工作底 稿、复核工作底稿、得出内部审计结论、描述审计发现 沟通阶段 内部审计结论 审计发现 审计建