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上市公司监管中存在的主要问题及对策 BAIDU_CLB_singleFillSlot(10979);近几年来，我国的 证券 市场 出现了一系列 上市公司 违规事件。例如，广夏（银川）实业股份有限公司（以下简称“银广夏”）为了达到粉饰 会计 报表、哄抬股价之目的，仅在１９９９年和２０００年两年之内就通过伪造购销 合同 等非法手段，虚构利润高达７．４５亿元。而深圳中天勤会计师事务所及负责 审计 签字的 注册会计师 受利益的驱使，置职业 道德 于不顾，为其出具了严重失实的无保留意见审计报告。由此可见，我国上市公司的监管中还存在着许多问题 。为了使我国刚起步不久的证券市场快速、健康地发展 ，保护广大中小 投资 者的利益，对上市公司的监管进行改进已刻不容缓。为此，笔者拟对目前 我国上市公司监管中存在的几个主要问题，提出一些看法。中国论文联盟www.LWLM.com编辑。 一、上市公司监管中存在的主要问题 近期，证券市场扩容速度明显加快，上市公司数量急剧增加，但上市公司的监管主体和监管措施却未能及时调整，致使上市公司监管中存在的问题日益凸现出来。这主要表现在以下几个方面： （一）监管法规不完善 监管法规是上市公司规范化运作的前提，同时也是监管者进行监管的依据。目前，我国上市公司监管法规主要包括《证券法》和《公司法》，此外，还包括《中国 人民 银行 法》、《商业银行法》及《股票发行与交易暂行