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风险管理 高慧 5、总体风险评估法 25% 15% 0 30% 10% 20% 每股收益(美元) 业务单位贡献 业务单位贡献 业务单位贡献 业务单位贡献 可能性 可能性 20% 可能性 20% 可能性 (0.12) (1000) 0 (5000) 影响 悬而未决的工会谈判使生产停止10天以上 (0.40) (5000) (5000) (10000) 影响 原料价格提高10% (0.035) (100) (800) (1600) 750 影响 利率增加100个基点 影响 当地货币相对美元降低100个基点 风险 目标:实现可持续的收益的增长 1000 公司 0.00 (100) (300) (600) 主体 部门3 部门2 部门1 对贯穿业务单位的多个风险的影响分析(除EPS外,单位为千美元 风险应对 1、风险应对的措施 承受 降低 “自我保险”防范损失 依靠组合的自然抵消 承受已经符合风险容限的风险 给重大意外损失投保 参与合资和合伙 签订企业联合组织协议 通过资本市场工具防范风险 外包业务流程 通过合同协议与客户、卖主或其他的商业伙伴分担风险 转移 处置一个业务单位、生产线、地域性部门 确定不参加会产生风险的新方案或活动 提供多样化的产品 设立经营范围 建立有效的经营过程 加强对决策制定的管理参与和监控 调整对资产组合以降低特定类型的风险 在经营单位重新分配资本 规避 对风险应对的方法的说明 由于拙劣的候选人筛选导致雇用员工减少2％－4个空缺职位 20％ 每两年对雇用过程实施一次审核 由于拙劣的候选人筛选导致雇用员工减少5％－9个空缺职位 30％ 在我们雇用过程中无法接受的可变性 雇用员工减少10％－18个空缺职位 影响 雇用员工减少10％－18个空缺职位 影响 可能性 可能性 10％ 适当地与第三方雇用中介签订合同以提供候选人 20％ 可用的合格候选人数量减少 剩余风险评估 风险应对 固有风险的评估 风险 165-200名合格的新员工，每美元订单人工成本费用在20%-23%之间 雇用的合格新员工数 在生产部门雇用180名合格的新员工以满足消费者的需要，而不造成人员的过剩。 保持每1美元订单22％的员工成本 目标度量单位 容限 经营目标 连接目标、事项、风险评估和风险应对 [例1] （1000万美元） 40％ B－不为了首先上市采取特别措施 来自新产品的收入 度量单位 2500万－3500万美元的新收入 风险容限 来自新产品的收入减少15％（450万美元） 影响 （1000万美元） 影响 可能性 可能性 20％ A-向研发和生产部门提供追加资金以在接下来的90天内让产品上市 40％ 竞争的产品首先上市 剩余风险评估 风险应对 固有风险的评估 风险 通过引入一种新的“健康猫”产品创造3000万美元/年的收入 扩大“健康猫”系列产品的供应 经营目标 战略目标 风险应对对剩余风险的影响 [例2] 来自新产品的收入减少15％（450万美元） 15％ D－引导市场测试；相应地修改营销方法 （1500万美元） 25％ E－不为了确保市场采取措施 来自新产品的收入减少10％（300万美元） 影响 （1500万美元） 影响 可能性 可能性 20％ C-与一个既有的第三方推出联合商标产品 25％ 市场对这种新产品的接受比市场调查显示的结果慢 剩余风险评估 风险应对 固有风险的评估 风险 风险应对对剩余风险的影响 接上表 2、风险应对措施的成本和效益分析 [例3] 汽车行业的供应商 （生产铝悬吊模型） OEM(在期末调整 需求量，调整的 平均幅度为20％ 销售产品 获取收入 安装一个更复杂的预测系统，分析外部因素和内部因素以更好地规划来自所有客户的实际需求量 协商修改当前的合同，规定一个“接受或支付”的条款，确保一个确定的退货率 退出与OEM的关系，并与提供更稳定需求的新客户建立关系 不得不对OEM的需求后期发生变化做出应对所发生的成本，考虑其在OEM关系的约束下生产并把产品销售给其他客户的程度。 D：降低 B：规避 C：转移 A: 承受 风险应对 1.2.风险损失清单法的优缺点 优点 可以降低风险管理的成本 可以避免遗漏重要的风险源 缺点 不是万能的方法，不可能概括风险管理单位面临的特殊风险。 只考虑了纯粹风险，没有考虑投机风险 风险损失清单的优缺点 2、现场调查法 2.1调查表的类型 事实检查表 回答问题检查表 责任检查表 车间有禁止烟火的标志吗? 放火门安全吗? 消防设备安全吗? 加工完的货物搬走了吗? 加工设备有预防装置吗? 工序废物经常清扫吗? 火灾报警器安全吗? 措施 不是 是 加工设备安全吗? 工序中有易燃易爆品吗? 工序中有火苗吗? 调查问题 某车间识别火灾风险的检查表 签字：车间主任 添表日期： 2.2、现场