风险管理基本知识课件.pptVIP

风险管理 Apolo Su 大纲 什么是风险管理 风险管理的发展 风险管理的学说、组织 风险管理的目标、原则 风险管理的关键原则 安全生产风险管理体系 台展風险管理办法 什么是风险管理 风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中。 旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。 什么是风险管理 对于现代企业来说，风险管理就是通过风险的识别、预测和衡量、选择有效的手段，以尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获得企业安全生产的经济保障。 因此在生产经营过程中，应对可能发生的风险进行识别，预测各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响，使生产能够持续进行。 理想的风险管理 理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。 理想的风险管理，就是希望能够花最少的资源去尽可能化解最大的危机。 风险管理兴起的缘由 1929－1933年的世界性经济危机的影响，美国约有40%左右的银行和企业破产，经济倒退了约20年，美国企业为应对经营上的危机。 1953年8月12日通用汽车公司在密执安州的一个汽车变速箱厂因火灾损失了5000万美元 。 1979年3月美国三里岛核电站的爆炸事故。 1984年12月3日美国联合碳化物公司在印度的一家农药厂发生了毒气泄漏事故 。 1986前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故等一系列事件。 风险管理的发展 从1930年代开始萌芽，最早起源于美国。 1938年以后，美国企业对风险管理开始采用科学的方法，并逐步积累了丰富的经验。 1950年代风险管理发展成为一门学科，风险管理一词才形成。 1970年代以后逐渐掀起了全球性的风险管理运动。 风险管理的发展 1983年在美国召开的风险和保险管理协会年会上，世界各国专家学者云集纽约，共同讨论并通过了“101条风险管理准则”，它标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段。 1986年，由欧洲11个国家共同成立的“欧洲风险研究会”将风险研究扩大到国际交流范围。 1990年代商业界进行投资的行政人员必修科目。当年不少MBA课程都额外加入“风险管理”的环节。 101条风险管理准则 风险管理的学说 纯粹风险说 纯粹风险说以美国为代表。 纯粹风险说将企业风险管理的对象放在企业静态风险的管理上，将风险的转嫁与保险密切联系起来。 该学说认为风险管理的基本职能，是将对威胁企业的纯粹风险进行确认和分析，并通过分析和选择最小成本的对应方法,以获得最大保障的风险管理决策方案。 风险管理的学说 企业全部风险说 企业全部风险说以德国和英国为代表。 该学说将企业风险管理的对象设定为企业的全部风险，包括了企业的静态风险（纯粹风险）和动态风险（投机风险）。 认为企业的风险管理不仅要把纯粹风险的不利性减小到最小，也要把投机风险的收益性达到最大。 该学说认为风险管理的中心内容是与企业倒闭有关的风险的科学管理。 企业全部风险说是经营管理型风险管理的理论基础。 風险管理的组织 PRMIA ( Professional Risk Manager International Association ) 国际風险管理師協会。 风险管理的分类 经营管理型风险管理:主要研究政治、经济、社会变革等所有企业面临的风险的管理。 保险型风险管理:主要以可保风险作为风险管理的对象，将保险管理放在核心地位，将安全管理作为补充手段。 风险的种类 战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影 响战略目标实现的负面因素。 经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标 实现的因素。 财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到 威胁风险和舞弊风险。 法律风险：执行国家法律、法规和政策规定以及顾 客的规定，影响合规性目标实现的因素。  风险的种类 一、市场风险： 市价波动对于企业营运或投资可能产生亏损 之风险，如利率、汇率、股价等的变动，对相关部位损 益的影响。 二、信用风险：交易对手无力偿付货款、或恶意倒闭致求偿 无门的风险。 三、流动性风险：影响企业资金调度能力之风险，如负债管 理、资产变现性、紧急流动应变能力。 四、作业风险：作业制度不良与操作疏失对企业造成之风 险，如流程设计不