2014年银行招聘考试知识.docVIP

1.普通活期储蓄（本外币） 活期储蓄指不规定存期、客户可随时存取、存取金额不限，并可在同城中行 网点实现通存通兑的一种个人储蓄方式。 普通活期储蓄的起存金额 人民币为不低于1元； 外币乙种存款为不低于人民币100元的等值外币； 外币丙种存款为不低于人民币20元的等值外币。 银行本票结算 （一）银行本票的概念 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 （二）银行本票的基本规定 1．单位和个人在同一票据交换区域内各种款项的结算，均可使用银行本票。 2．银行本票的出票人，为经中国人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。银行本票的代理付款人是代理出票银行支付本票款项的银行。 3．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月，否则代理付款人不予受理。 4．银行本票无金额起点，注明“转账”字样的银行本票可以背书转让。 5．申请人和收款人均为个人且需要支取现金的，可以申请现金本票；申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金本票。 6．银行本票见票即付，但注明“现金”字样的银行本票持票人只能到出票行支取现金。 7．银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。 银行汇票结算 （一）银行汇票的概念 银行汇票是出票银行签发的、由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 银行汇票适用范围广泛，票随人到，使用灵活，兑现性较强，是目前使用最为广泛的票据结算工具。 （二）银行汇票的基本规定 1．银行汇票主要适用于单位和个人异地间各种款项的结算。 2．银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月，逾期代理付款行不予受理。 3．填明“现金”字样的银行汇票，可以用于支取现金，但申请人和收款人都必须是个人。申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金汇票。 4．银行汇票的实际结算金额不得更改，否则银行汇票无效。 5．持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票联和解讫通知联，缺少任何一联，银行不予受理。 6．银行汇票允许背书转让，但仅限于转账汇票。银行汇票的背书转让，以不超过出票金额的实际结算金额为准。 7．银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。 银行汇票付款的处理 （1）代理付款行接到在本行开户的持票人直接交来的汇票联、解讫通知联和两联进账单，经审查无误后，第二联进账单作贷方凭证办理转账。 会计分录为： 借：清算资金往来（或存放中央银行款项） 贷：吸收存款——单位活期存款——持票人户 汇票和解讫通知联加盖转讫章随联行借方报单寄出票行。 （2）代理付款行接到未在本行开户的个人持票人交来的汇票联、解讫通知联和两联进账单，经审查无误后，以持票人姓名开立应解汇款账户，第二联进账单作贷方凭证办理转账。会计分录为： 借：清算资金往来（或存放中央银行款项） 贷：吸收存款——应解汇款——持票人户 “应解汇款”账户只付不收，付完清户，不计利息。 商业汇票结算 （一）商业汇票的概念 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 （二）商业汇票的基本规定 1．在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。出票人不得签发无对价的商业汇票。 2．商业汇票同城、异地均可适用。按承兑人不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人，承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 3．商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。持票人超过提示付款期限提示付款的，开户行不予受理。 4．商业汇票允许贴现，并允许背书转让。 5．商业承兑汇票的付款人应在接到开户银行付款通知的当日通知银行付款。付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款的，视同付款人承诺付款，银行应于第4日上午开始营业时，将票款划给持票人。付款人若提前收到由其承兑的商业汇票，并同意付款的，银行应于汇票到期日将票款划给持票人。商业承兑汇票到期日付款人账户资金不足或无款支付，开户行退票并按票面金额处以5%但不低于50元的罚款。 6．银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存开户银行，承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每