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天津渤海集团财务公司财务公司信息化建设的理论与实践 其它财务公司的结算业务的运作实例 一、 上汽集团财务公司是在结算中心的基础上成立的，在结算业务上具有继承性，不仅原结算中心制定的一套行之有效的保证结算的办法得以贯彻，还在强化结算功能方面采取新的措施，如主动上门服务。集团企业分布全市各区，财务公司一开业就组织通信班，配备机动车，坚持每天上门收单，既方便了客户又增加了公司的结算业务量，及时汇集闲散资金，提高利用率。目前，财务公司承担了集团总公司和旗下企业90%以上的结算业务，结算业务量日平均达12亿元，日结算笔数达1000笔左右。 二、 目前中油财务结算模式是与工商银行签署战略合作协议，在工商银行开立基本账户，通过工商银行的网点和信息系统完成各类支付结算业务。根据中油集团资金集中管理战略部署，集团内所有成员企业均需在中油财务开立存款账户（虚账户），同时在工商银行开立基本户（实账户）。成员企业资金信息流动通过财务公司的虚账户进行，而资金的实际流动通过在工商银行开立的实账户进行。虚账户与实账户实时联动，相互验证与监督。 一、财务公司的信息系统主要由以下几个部分组成：1、资金集中管理系统：借助各银行提供。主要功能：将在该行的成员企业账户的资金自动归集到财务公司的“资金池”账户上。2、财务系统：由我公司自行研制。主要功能：做凭证、记账并形成各种报表。3、业务系统：由我公司自行研制。处理贷款、票据贴现等业务，计算贴现利息和贷款利息，并自动生成各种报表。4、跨银行统计系统：由我公司自行研制。可以将个银行“资金池”账户的数据进行分类汇总，形成对账单和汇总表等，并可为小户计算利息。5、电子银行承兑汇票系统：借助中信银行电子汇票代理系统。主要功能：为企业开具财务公司为承兑人的银行承兑汇票，并可完成该票据的转让、承兑、贴现、再贴现等工作。 以上几个系统基本可以涵盖目前财务公司的所有业务。二、财务公司信息化建设的一些创新理念：1、在资金结算上，我们没有像大多数财务公司一样把这一工作放在财务公司，因为财务公司没有清算号和现金业务，即便做了结算，沉淀的资金也要存到银行，与其将自己变成银行的结算中心，不如将银行变成财务公司的结算中心。这样做我们省去了大量的人力和工作量。2、在资金管理上，我们没有像其它财务公司一样采用收支两条线的模式，而是采用了自动归集、自动下拨的模式。这种模式不仅可以省去成员企业的麻烦，也省去了财务公司的麻烦和责任。在资金的集中效果上基本与收支两条线没有两样，也充分体现了“存款自愿、取款自由”的原则。我们将“资金集中管理”放在了集中之后的管理上，而不是放在集中的过程上。这一模式是我公司最早采用的。3、在财务核算上，我们没有像其他财务公司一样没有采用“时时相连、笔笔记账”的账务处理模式，而是采用汇总记账法来解决这一问题，这种一对多的模式减少了大量的重复劳动，最主要的是系统的安全水平比较高。这个是我们公司的独创。4、在电子汇票系统建设方面，我们没有盲目地上马“直连系统”，而是先进行了认真的研究，发现代理模式与直连模式本质上是一样的，只不过一个用银行提供的系统一个用软件公司提供的系统罢了。而且直连模式还有一个致命的缺点就是不能“线上清算”。我们于2010年11月2日用代理模式开出了第一张以财务公司为承兑人的实验性的电子银行承兑汇票。之后，与2011年6月14日用代理模式开出了第一张以财务公司为承兑人的电子银行承兑汇票，金额750万元。我公司是第一家用代理模式开展电票业务的财务公司。5、在跨银行资金管理上，我们开发了《跨银行资金统计系统》。因为根据银行的相关规定，如果没有成员企业的授权，财务公司不能查询成员企业的对账单和存款余额。我们发现，财务公司“资金池”账户中的数据中的对方账户名称就是个成员企业，按照对方户名将资金池账户中的数据进行分类汇总，就可以形成各成员企业的明细账。根据以上原理，开发了一套系统，我们给它起名为《跨银行资金统计系统》。这套系统不仅可以生成企业需要的对账单，而且可以对各银行资金池及成员企业状况进行汇总。6、在网上银行建设上，我们没有建设自己的网上银行，而是利用了各合作银行的网上银行。因为我们认为财务公司建设网上银行的风险很大（即便是大银行，网银也经常出问题），另外一点就是，我们这种模式没有必要建设财务公司的网上银行。三、财务公司信息化建设的特点：1、节约了大量的人力：由于没有结算工作，节约了大量的人力。3、外包风险小：由于我公司核心系统是由本公司人员研制，可以避免核心业务外包带来的安全和泄密的风险。有了问题可以及时解决。3、这种模式经济、安全。此种模式不仅节约了大量的信息化建设费用，最主要的是安全、快捷。由于将结算、网上银行、电子银行承兑汇票的工作都交给了银行，安全级别可以达到银行的水平；由于财务系统和银行系统没有采用物理上