企业刑事法律风险防范.ppt

刑事法律风险 指企业或者企业高管触犯刑法受到 法律制裁以及作为刑事案件的受害者承受伤害或者损失所必须面对的风险 一、企业家刑事犯罪的特点 国企高管涉嫌金额巨大 民营企业家普遍 政治地位较高 集各种奖项荣誉于一身 企业家所属企业规模及社会影响力巨大 国企高管和民营企业家犯罪类型不同但罪名相对集中 同时触犯多个罪名 二、企业家刑事法律风险的原因 1、企业家自身原因 （1）法律意识淡薄，犯罪界限认识不清 （2）不正常的社会交往活动 （3）人性弱点： 亲情、情感生活、陋习、虚荣 2、企业经营管理原因 （1）企业管理制度不科学 （2）企业各项规章制度不完善 第二节 企业家面临的常见刑事法律风险 一、设立中的风险 虚报注册资本罪、 虚假出资、抽逃出资罪 虚报注册资本的风险 虚报注册资本罪，是指申请公司登记的个人或者单位，使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为 《刑法》第158条规定：申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。 案例：管桦虚报注册资本案 1996年被告人管桦为了能以公司名义加入乌鲁木齐典当行业，指使无业人员余某填写了一份申请开办仁立公司的表格。随后管桦盗用岳母的身份证和照片，编造了一份其岳母胡某投资58万元加入仁立公司的书面申请。又利用与新疆海华物业管理公司马某的业务关系，在马某不知情的情况下，使用马某的身份证、照片和公司印章编造了一份马某投资40万元加入仁立公司的申请。后管桦又通过某银行行长马文学在“乌鲁木齐仁立实业发展有限公司是我行客户之一，已在我行开立账户”的证明上为其加盖公章。马文学出于为银行拉存款的目的，在虚假的资信证明上盖了章。管桦持此虚假的资信证明到新疆英特审计事务所要求验资。该事务所见管桦持有的资信证明，未实际验资就出具了“仁立公司拥有资金100万元，其中胡某投资58万元，马某投资40万元，余某投资2万元”的验资证明。管桦还编造了一份房屋租赁合同用以证明仁立公司的经营场所。此后，管桦利用上述一系列的虚假证明到乌鲁木齐市工商管理局申请设立仁立公司，该局根据管桦提供的书面材料认为符合公司注册登记条件，便给仁立公司发放了营业执照，经营范围是“五金交电”。管桦随后以仁立公司的名义在银行开立了3个账户。仁立公司成立后，对外没有进行任何与“五金交电”有关的经营活动。1996年6月仁立公司和新疆金穗业物业管理有限公司等4家公司各出资25万元，开办乌鲁木齐市华荣典当行，被告人管桦任董事长。典当行开业不久后，人民银行通知典当行的注册资本必须达到国家规定的500万元才能继续营业。为使典当行的资本达到上述数额，管桦利用仁立公司的三个账户“倒账”和提取现金。提取现金累计1215.2万元。1996年8月，管桦通过私人关系，从某银行行长手中得到3张金额分别为200万元，2.265467万元和42.47632万元的公款支票，将其中65.133787万元打到仁立公司账户，旋即又将入账款项中的25万元转到华荣典当行账户上，作为仁立公司的扩股资金。同年，9月管桦又从仁立公司账户提取现金40万元，其中25万元转入华荣典当行，作为另一股东的扩股资金。 管桦最终以虚报注册资本罪定罪，判处罚金两万元。 认定本罪的关键 本罪成立的必要条件：欺骗公司登记主管部门，已取得公司登记。公司登记以工商管理部门核准并发给《企业法人营业执照》为标志。虚报注册资本罪不存在未遂。 虚报注册资本罪中“公司”的范围界定？ 什么是使用虚假证明文件或采用其他欺诈手段 1、为登记成立有限公司虚报注册资本才能构成犯罪 我国的公司分为有限公司和无限公司。 无限公司：合伙企业、个人独资企业。 有限公司：公司股东以其出资额或者所持有的股份为限对公司债务承担责任的企业法人。 本罪指的有限公司，是指依照《公司法》的规定，在中国境内登记设立的有限责任公司和股份有限公司。 2、使用虚假证明文件或者采用其他欺诈手段 证明文件 在申请公司登记时，申请人需向工商行政管理机关提交的证实注册资本真实性的文件。主要指“资金信用证明、验资证明或者资金担保”、“住所和经营场所使用证明”等能证实注册资本真实性的文件。一般指验资、验证、评估等有关的文书、文字材料。如：公司法规定，股东全部缴纳出资后，或发行股份的股款缴足后，必须经法定验资机构验资并出具证明文件。以实物、工业产权、