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以科学发展观为指导 开创财务集约化管理新局面 　 【摘要】 山西省电力公司广大财务人员以科学发展观为指导，紧紧围绕公司经营目标，积极工作，取得了显著成效。但同时，对当前的新形势新任务要有清醒的认识，明确目标，把握重点，确保公司经营目标全面完成。 　　【关键词】 三思三晋； 强化预算控制； 两个转变； 集约化管理 　　 　　在国家电网公司的正确领导下，山西省电力公司紧紧围绕建设“一强三优”现代公司发展目标，着眼山西新型能源基地建设，将学习实践科学发展观活动与应对金融危机紧密结合，全员提升责任意识、全面增强公司实力、全过程强化执行力，狠抓安全生产，加快电网发展，强化基础管理，创新体制机制，优化发展环境，扎实推进“两个转变”，使公司各项工作取得新成绩。这其中，公司系统财务战线的广大干部员工紧紧围绕公司经营目标，积极应对各种困难，努力发挥财务的支撑保障作用，各项工作实现了新的突破，为公司发展作出了积极的贡献。 　　 　　一、公司财务工作取得的成绩 　　 　　（一）强化预算管控，资源优化配置能力有了新提高 　　面对售电市场低迷和电价矛盾突出等严峻挑战，采取灵活审慎的财务策略，强化预算管控，按照年度预控目标，科学编制财务预算，合理调整投资规模，优化投资结构，全力保障了骨干电网、智能电网建设和科技、营销等重点投入。拓展财务管控的深度和广度，加强预算执行的常态化分析，确保了预算执行的刚性。经过不断努力，公司成本指标大幅调增，成本结构持续优化，电网检修运行维护费用全部实现标准成本管理，基本解决了各单位管理费用严重不足的问题。同时，向经营困难的施工企业注资5亿元，通过保理、保函担保等方式，为资金较为紧张的施工修造企业新增融资支持8 000万元，大大缓解了辅业单位的经营压力，促进了公司和谐发展。 　　（二）积极汇报沟通，电价财税政策取得新突破 　　密切跟踪经济形势变化，利用各种渠道积极向国务院发展研究中心，国家发改委、电监会、省委省政府及有关部门汇报沟通，争取各方理解和支持，为疏导电网电价矛盾创造了良好的环境，取得了电价政策的重大突破。实现了城乡各类用电同价，有效解决了“8·20”上网电价单边调整因素疏导、新机脱硫加价补贴资金来源、电网一户一表改造、抽水蓄能电站租赁费等突出的电价矛盾，为公司持续健康发展提供了保障。结合公司实际，主动与省国税局沟通协调，实现地市增值税预征率由3%降为2%，全年增抵增值税额3.5亿元；与省财政厅协调争取财政资金1.96亿元，增加了电网建设资本金来源。 　　（三）扎实推进财务集约化工作，财务信息化建设实现新跨越 　　以财务资源的集团化、集约化运作为中心，以“六统一”、“五集中”为主线，以关联业务纵向集约、横向融合、重点集中为基础，制定了省公司财务集约化管理实施细则，上报了财务机构、会计主体、人员及岗位设置调整建议方案，明确了财务集约化管理工作目标和实施步骤，为全面实施财务集约化管理奠定了坚实基础。 　　以成熟套装软件为主体，以财务管控模块为补充，有序推进财务信息化建设各项工作。省公司ERP系统和母公司财务管控模块的上线运行，基本实现了按任意层级、任意时间、任意会计主体等不同需求自动生成报表、实时抽取财务数据、统一发布政策标准、在线稽核、在线审批经济业务等重要功能。同时，以系统上线为契机，全面开展资产清查，进一步摸清了资产底数，确保了上线资产的“账、卡、物”相一致。在2010年11月25日国家电网公司组织的SG186工程验收会上，财务模块获参评单位最高分，财务信息化建设实现了新跨越。 　　（四）规范会计政策，标准化建设迈出新步伐 　　根据国家电网公司要求并结合公司实际需要，统一了公司系统会计科目，全面梳理了公司财务流程，制定实施了公司会计政策指引和ERP上线单位会计核算管理办法，会计核算标准化水平不断提高。 　　按照“调控成本总量、监控业务分项、严格标准体系、实现集约高效”的目标要求，结合生产经营实际和推行状态检修等需求，采用作业成本法和动因分析法，细分成本项目，规范列支渠道，公司所属11类、1 900个设备检修子项目的标准定额消耗基本完善，其他运维成本标准同时得到细化，符合省公司管理实际、全省统一的标准成本体系基本形成。 　　（五）深化资金集中管理，降本增效取得新成绩 　　坚持“统筹兼顾、科学合理”的原则，统筹考虑电网发展需求与公司投资能力，保证重点，合理安排，不断提升投入产出率，实现了财务收支的可控、在控。进一步加大资金集中力度，实施集团账户直接划拨资金，母公司资金归集率达到98%。推进子公司集团账户建设，子公司银行账户减少67个，资金归集率同比提高19.5个百分点。积极创新融资方式，加大票据融资力度，合理调配资金，推行资金集中支付，节约利息支出近6 000万元。认真