会计运营模式改革可行性分析报告V1.0.pdfVIP

会计运营模式改革的可行性分析报告 1. 现有综合柜员制的问题 目前银行业已全面推广实施综合柜员制，单人临柜处理会计、出纳、储蓄、 中间代收业务等面向客户的全部业务，并取得了良好的效果。但是在综合柜员 制下，会计业务办理从前台接单，直到复核、授权、记账的全过程均在前台网点 完成，对于操作风险难以控制，并且对操作柜员来说，工作压力大，职业技能素 质要求高。对于网点的转型带来诸多问题，也不利于日后的网点扩张。  网点经营成本高：目前的网点普遍呈现综合化和支行化，开办的业务种 类多，不少业务尽管每天的业务量不一定很多但根据制度规定必须多人经手处 理，需要配备相应的处理人员；而有些复杂的业务，对处理人员素质的要求更高， 需由专人来办理，这就对网点人员的数量、质量、培训提出了很高的要求。  网点营销能力弱：由于过多的账务处理压力，使得网点没有更多的精力 来关系客户，来做优势客户的分析和服务。同时，由于综合网点要办理各项银行 业务，需要配备各种岗位的相关人员，受网点人员数量的限制，很难再抽出人员 加强网点客户服务和营销工作，造成了优质客户的逐渐流失，新业务的得不到有 效地推广。  监督体系相对滞后：目前的业务监督均是在业务已经发生的第二天，甚 至是第三天进行，监督缺乏时效率性；所进行的也是简单单张凭证要素的监督， 对单笔业务合规，关联交易、多笔交易不合规的情况缺乏有效的分析。监督的滞 后性和简单化为内部人员作案提供了很大的机会。  业务操作风险大：由于综合柜员制及网点的支行化，柜员需要涉及各种 各样复杂的业务，复杂业务出现人为错误的几率大大增加，同时柜员经办权限扩 展使得接触到敏感业务的机会增大，内部案件风险越来越多。  风险分散难以控制：各种新业务在各个网点的推广都有相应的业务风险， 由于网点柜员素质的参差不齐，虽然对大额及重点业务采用授权机制，但由于在 网点全部完成所有账务工作，加上网点管理水平参差不齐，安全意识不足，授权 卡借用现象时有发生，所隐藏的操作风险大，并且分散于所有处理网点和环节， 给全行的风险管理工作带来极大的挑战。 因此，目前商业银行迫切要求对现有会计运营模式进行改革，实现业务前后 分离操作，成立账务集中处理中心。通过业务流程改造规避前台业务操作风险， 建设业务流程再造开发项目实现“业务受理与业务处理分离，部分业务监督由事 后走向事中”，做到在前台业务发生过程中，将部分复杂业务的接票和处理分开， 前台只负责票据真伪识别，影像扫描及索引录入，而审核和账务处理在后台集中 进行。 2. 集中作业的意义 原有的前台业务处理传统模式已不能满足商业银行的业务发展需要，规范业 务流程、集中风险控管，建立预警机制已是当务之急。业务流程改造，建设集中 处理平台集中作业可以带来如下变化： 1．有效控制操作风险 业务办理由传统的单点工作模式转变为异地多人协作模式，风险控制由分散 到集中，监督工作从事后前移到事中各业务处理环节，并同步对可疑交易及重点 业务进行实时分析及监控，可以大大降低操作风险，如：内外勾结作案、违规操 作、录入错误等。 2．运营效率提高 业务集中之后，基于工作流技术进行流程改造及优化，实现凭证要素的“两 录一较”，提高了工作效率，同时也降低了运营成本。 3．柜台营销能力提高 网点向营销模式转型，账务处理之后，很多业务特别是重要业务从网点转移 到账务处理中心处理,有效降低了柜台业务处理量，释放了业务处理人员，使网 点柜员可以从事高价值的工作。并且节约了网点的经营空间，为银行业务拓展准 备了物理空间。 4．降低网点人员素质要求，降低经营成本 账务处理集中以后，不仅网点业务处理人员数量减少了，对网点人员的素质 要求也大大降低了，这样将带来经营成本的有效降低。 5．服务水平提高 账务集中处理以后将实现业务流程标准化和业务处理的工厂化，促进客户服 务规范化，减少客户等待时间，提高了了网点服务水平。 6．便于新业务推广 账务集中处理以后，柜员的处理内容大大减少和简化了，由此引起了培训工 作也变得简单容易了，便于新业务的迅速推广。 3. 集中作业的特点及优点 通过集中作业的模式将会计业务进行集中处理后，需要支行网点的柜员与业 务处理中心的柜员共同完成对客户的一项金融服务。整个业务体现出典型的流程 协作处理特征。流程的各个环节由不同的柜员执行，这些柜员分布在不同的地理 位臵，按照各自的权限和分工接受前