山 航B：2009年年度审计报告 2010-03-26.pdf

山东航空股份有限公司2009年财务报告 山东航空股份有限公司 2009年财务报告 审 计 报 告 山东航空股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东航空股份有限公司（以下简称山东航空）财务报表，包括 2009年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2009年度的利润表及合并利润 表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是山东航空管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山东航空财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了山东航空2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现 金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师: 林万强 有限责任公司 杨运辉 中国·北京 二〇一〇年三月二十四日 1 山东航空股份有限公司2009年财务报告 山东航空股份有限公司资产负债表 编制单位：山东航空股份有限公司 2009年 12月 31日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 194,065,742.69 179,813,989.83 71,872,933.88 57,648,117.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 11,341,846.48 11,341,846.48 23,460,812.11 23,460,812.11 应收票据