上风高科：审计报告 2010-11-09.pdf

审 计 报 告 天健审〔2010〕4103号 浙江上风实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江上风实业股份有限公司（以下简称上风公司）按照后 附的备考合并财务报表附注三所述编制基础和基本假设编制的备考合并财务报 表，包括 2009 年 12 月 31 日、2010 年 9 月 30 日的备考合并资产负债表，2009 年度、2010年1-9月的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和备考合并财务报表附注三所述的编制基础和基础假设 编制备考合并财务报表是上风公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实 施和维护与备考合并财务报表编制相关的内部控制，以使备考合并财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考合并财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考 1 合并财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，上风公司上述备考合并财务报表已经按照企业会计准则和后附的 备考合并财务报表附注三所述编制基础和基本假设编制，在所有重大方面公允反 映了上风公司 2009 年 12 月 31 日、2010 年 9 月 30 日的备考财务状况以及 2009 年度、2010年1-9月的备考经营成果。 本报告仅供上风公司重大资产购买使用，不得用于其他任何目的。我们同意 本报告作为上风公司向中国证券监督管理委员会报送申请材料的必备文件，随同 其他文件一起报送。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·杭州 中国注册会计师 报告日期：2010年10月14日 2 备 考 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：浙江上风实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 2010年 9月30 日 2009年12月31日 项 目 注释号 2010年 9月30 日 2009年 12月 31 日 流动资产： 流动负债： 货币资金