企业对外投资管理制度范例精选_034.pdfVIP

广东南洋电缆集团股份有限公司 对外投资管理制度 （2010 年12 月19 日第二届董事会第三十次会议审议制定） 第一章 总则 第一条 为规范广东南洋电缆集团股份有限公司 （以下简称“公司”）的对外投资 行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理地使用资金，依照《中华人 民共和国公司法》(下称 “《公司法》”)、《中华人民共和国合同法》等法律、法规的 相关规定，结合本公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等 公司制度，制定本制度。 第二条 本制度所称对外投资，是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资 金、股权、以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资活动。 第三条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。 短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资， 包括各种股票、债券、基金、分红型保险等； 长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括 债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型： (一)公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目； (二)公司出资与其他境内（外）独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发 项目； (三)参股其他境内（外）独立法人实体； (四)经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。 第四条 投资管理应遵循的基本原则：符合公司发展战略，合理配置企业资源，促 进要素优化组合，创造良好经济效益。 第五条 本制度所称子公司是指全资子公司、控股子公司和公司拥有实际控制权的 1 参股公司。 第二章 对外投资的审批权限 第六条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。 第七条 公司对外投资的审批应严格按照国家相关法律、法规和《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定的权限履行审批程序。 第八条 公司对外投资，达到下列标准之一的，由董事会审议决定： 1、交易涉及的资产总额超过公司最近一期经审计总资产的20%，该交易涉及的资产 总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 2、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入超过公司最近一个会计 年度经审计营业收入的20%，且绝对金额超过2000 万元； 3、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润超过公司最近一个会计年 度经审计净利润的20%以上，且绝对金额超过200 万元； 4、交易的成交金额（含承担债务和费用）超过公司最近一期经审计净资产的20%以 上，且绝对金额超过2000 万元； 5、交易产生的利润超过公司最近一个会计年度经审计净利润的20%以上，且绝对金 额超过200 万元。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第九条 公司对外投资，达到下列标准之一的，由董事会审议通过后提交股东大会 审议： 1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易涉及的资 产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 2、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年 度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过5000 万元； 3、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度 经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500 万元； 4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上， 2 且绝对金额超过5000 万元； 5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额 超过500 万元。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第十条 对于公司在法律、法规允许范围内的，投资流通股票、期货、期权、外汇 及投资基金等金融衍生工具或者进行其他形式的风险投资，应经董事会审议通过后提交 股东大会审议，并取得全体董事三分之二以上和独立董事三分之二以上同意。