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第一章 财政概念和财政职能Chapter One Financial Concept and its Functions ■第一节财政概念 ■第二节市场与效率 ■第三节政府的职能 ■第四节财政职能 第一节 财政概念Section One The concept of finance 一、财政的一般概念 （一）财政一词的来历与含义 ● 从人类社会发展史来考察，财政是一个古老的经济范畴，财政活动自古有之。但“财政”一词属于外来语。 ● 现代术语“财政”一词的英译词通常是Finance。据考证，Finance　一词在公元13-15世纪起源于拉丁语Finis，意思为货币支付，表示当时一切货币关系的总和。 （二）财政的一般概念Fiscal concept ●财政是国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。Public finance is an economic behavior that the state wants to satisfy the public needs to distribute the surplus products. 财政的这一定义包含有三大要素Three elements for fiscal concept: １、财政分配的主体是国家 2、财政分配的目的是满足社会公共需求 3、财政分配的对象是剩余产品价值。 社会产品价值由三部分构成，即C+V+m （三）财政的特征 ●财政分配有三大特征 1、强制性 依据国家政治权力进行的强制性分配；政府行为一旦发生，参加者都要接受，无法选择。 2、无偿性。 政府提供的公共商品由全体社会成员无偿消费，这种无偿性是由政府的职能及公共商品的基本特征决定的。 3、国家主体性。 一般性分配的主体可以不是国家，但不以国家为主体参与的分配不是财政分配。 ■二、财政的产生 财政的产生，需要同时满足三个条件：即存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。 1. 剩余产品是财政产生的经济基础。 ●如果没有剩余产品，就没有可供财政分配的对象；如果没有剩余产品，就不可能有独立于直接生产过程的财政专职人员和专门机构。 2. 国家的存在是财政产生的政治前提。 ●财政产生和存在的社会条件和政治前提是国家的产生和存在。如果没有国家，就没有财政分配的主体，也就没有财政。 3. 公共需求是财政产生的根源。 ●私人需求，单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。 ●公共需求，是当众多个人作为一个整体时所产生的需求 公共商品有两个基本特征 :Two features: a 第一特征：非排他性 b 第二特征：非竞争性 ■三、财政学的理论体系The theory system of finance 财政主要有三大类分配和管理活动： ■（一）财政学的研究对象及研究目的 ●1、筹集财政收入 ●2、安排财政支出、提供公共商品 ●3、对国民经济的监督、管理和宏观调控 ■（二）西方财政的主要理论与体系 ●第一个阶段：古典财政理论 ●第二阶段：现代西方财政理论 ▼1. 公共商品理论 ▼2. 效率理论 ▼3. 公共选择理论 ●（三）新中国的财政理论与体系 ■新中国的财政理论大致经历了两个发展阶段： 1.第一个阶段为传统财政学时期（1949-1992年） 2.第二个阶段为公共财政学时期（1993年至今） 第二节 市场与效率Section Two Market and Efficiency ■ 一、资源配置与资源配置方式 ● （一）资源配置的内涵 资源既包括土地、矿藏等自然资源，也包括人力、财力等经济资源。 ● （二）资源配置机制与方式 决策机制 ,信息机制 ,动力机制 ● （三）资源配置的效率 资源配置的效率分析从来就是经济理论研究的中心课题，也是近代微观经济理论的基本组成部分。 ■二、完全竞争市场 ●（一）市场 “市场”含义是人们买卖商品或进行商品交易的场所. ●（二）市场机制 市场机制的核心是价格机制与竞争机制 ●（三）完全竞争市场与效率