4S店财务管理知识培训29页.doc

4S 店财务知识概述 豛????4S 豛??? 豛??? 豛??? 1 4S 店财务概述 1.1 什么是合格的财务经理？ ? 财务经理应具备的基础素质 ? 财务经理的职业道德要求 ? 财务经理的岗位职责 ? 如何选择适合您的财务经理？ 1.2 财务经理的岗位职责 ? 编制和执行财务预算 ? 制定内部控制制度并监督执行 ? 编制会计报表和财务报表 ? 协调好与银行、税务等部门的关系 ? 筹措与运作资金，分析和控制财务风险 ? 投资及经营费用分析与掌控 ? 审核、分析费用、成本 1.3 财务人员基础工作考核细则 ? 组织建设 ? 财务档案管理 ? 会计核算 ? 会计报表 ? 财务分析 23  1.4 会计基础工作考核计分表（100 分）  组织建 设10分 会计档 案15分 会计核 算20分  项目 计分标准 得分 岗位设置1分 岗位设置合理 人员配置1分 人员配备齐全 岗位职责4分 分工明确2分，职责完备2分 考核奖惩4分 奖惩措施2分，考核有记录2分 凭证装订保管5分 封面封底1分，章印齐1分，标签1分，封角1分归 档保管1分 帐簿4分 按月分类装订2分，封面内容齐1分 ，归档保管1 分 报表4分 按月装订2分，内容齐1分，归档保管1分 文件和其他资料1分 分类装订保管 责任人1分 有责任人 原始凭证3分 手续齐备2分，合理合法1分 计帐凭证6分 科目运用正确3分，记录及时2分，准确1分 帐簿6分 帐帐相符2分，帐实相符2分，对帐记录1分，盘点 记录1分 核算程序3分 核算程序规范3分 月末备份，打印装订2分 月末备份，打印装订2分 项目 计分标准 得分 及时性9分 月5号前，季7号前。每推迟1天扣2分 全面性10分 统一规范的格式2分 种类齐全3分，内容完整3分 编表说明2分 会计报表 准确性20分 本表数字准确5分 40分 表与表之间数据对应正确12分 内部往来调整1分 科目余额负数调整2分 月末装订1分 装订规范1分 资料3分 资料全，有对比数据3分 财务分析 内容3分 内容完整3分 15分 问题5分 提出问题具有前瞻性，客观尖锐 分析4分 分析详细，说理充分 1.5 如何选择适合您的财务经理？ ? 来源 ? 待遇 ? 业务水平 1.6 4S 店财务管理制度体系概况 ? 现金管理制度 ? 报销管理制度 1.7 现金管理制度 ? 总经理一支笔审批制度 ? 管钱的不管帐，管帐的不管钱。会计与出纳的职责必须  严格分开，不能互相代劳 ? 支票与留存银行印鉴必须严格分开保管 24   2.3 投资汽车 4S 店 2.4 资产负债表定义和作用 ? 概述：资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状  况的会计表。（资产结构、负债、权益） ? 结构：资产负债表是左右结构的表格，左边是企业的资  产，右 边是权益 ? 特征：资产=负债+所有权益 ? 内容：详见样表 结构 负债 资产 权益 2.5 资产负债表关注重点 ? 流动资产中主要关注三类数据  ? 货币资金 ? 各种应收款项 ? 存货 ? 流动负债主要关注内容  ? 各种借款的变化 ? 适度关注企业各项应付款项 ? 结合利润表关注未分配利润 26  ? 现金日报表模板 资金日报 年 月 日 ? 应收账款管理： ? 要求财务部必须报送与资产负债表配套对应的  各种应收帐款明细表 ? 必须呈报各种应收帐款清收的进度情况，建立健  全清欠应收帐款的奖惩处罚实施细则以及奖惩  执行情况报告 ? 及时清收，减少损失，损失有人负责的良性化管  理 ? 存货管理：有与之配套对应的财务数据，要求财务部一  并报送： ? 库存商品明细表 ? 进销存变动表 ? 存货周期分析表 ? 存货采购计划表等 ? 大宗库存商品周转情况分析表 27  2.6 资产负债表（简化）  流动资产： 货币资金 应收账款 存货 00000 长期投资 固定资产 无形资产及递延资产 其他长期资产  流动负债： 短、长期借款变化 00000 各项应付账款 00000 00000 未分配利润  资产总计 负债及所有者权益合计 ? 资产负债表演示  资产负债表 单位：万 元 资产 负债 1.货币资金 / + 500 / + 200 短期借款 200 / - 300 / - 250 / = 150 / - 4+ 110- 1.98/ / = 10