大富科技：防范大股东及其关联方资金占用制度(2011年1月)2011-01-29.pdfVIP

深圳市大富科技股份有限公司 防范大股东及其关联方资金占用制度 二〇一一年一月 0 目 录 第一章 总则2 第二章 防范大股东及其关联方占用资金的原则3 第三章 防范大股东及其关联方占用资金的责任和措施4 第四章 责任追究及处罚6 第五章 附则6 1 第一章 总则 第一条 为了建立防止大股东、控股股东或实际控制人及其关联方（以下简 称“大股东及其关联方”）占用深圳市大富科技股份有限公司（以下简称“公司”） 资金的长效机制，杜绝大股东及其关联方资金占用行为的发生，维护公司的独立 性，根据《中华人民共和国公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）、《关于进一步做 好清理大股东占用上市公司资金工作的通知》（证监发[2006]128 号）、《关于 进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字【2006】92号）等法律、法规及 规范性文件以及《公司章程》的有关规定，制定本制度。 第二条 公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全有法定义务。 第三条 本制度所称大股东是指持股10%以上的股东、控股股东或实际控制 人；本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和非经营性资金占用。 经营性资金占用是指大股东及其关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交 易产生的资金占用；非经营性资金占用是指为大股东及其关联方垫付工资、福利、 保险、广告等费用和其他支出、代大股东及其关联方偿还债务而支付资金，有偿 或无偿、直接或间接拆借给大股东及其关联方资金，为大股东及其关联方承担担 保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供的情况下给大股东及其关联方 使用的资金。 纳入公司合并会计报表范围的子公司适用本制度，公司大股东及关联方与纳 入公司合并会计报表范围的子公司之间的资金往来参照本制度执行。 第四条 公司必须保证自身的独立性，在资产、人员、财务、机构、业务等 方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立。 （一）资产独立完整。公司应独立拥有生产经营有关的资产。 （二）人员独立。公司的人员应当独立于控股股东。公司经理人员、财务负 责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职 务。控股股东的高级管理人员兼任公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担 公司的工作。 2 （三）财务独立。公司设置独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，独 立作出财务决策，单独开立账户，不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账户。控股股东应尊重公司财务的独立性，不得干预公司的财务、 会计活动。 （四）机构独立。控股股东与其职能部门与公司及其职能部门之间不应有上 下级关系。控股股东及其下属机构不得向公司及其下属机构下达任何有关公司经 营的计划和指令，也不得以其他任何形式影响公司经营管理的独立性。 （五）业务独立。控股股东及其下属其他单位不应从事与公司相同或相近似 的业务，并采取有效措施避免同业竞争。 第二章 防范大股东及其关联方占用资金的原则 第五条 公司应防止大股东及其关联方通过各种方式直接或间接占用公司的 资金和资源，公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，或者以预付 投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给大股东及其关联方使用， 也不得互相代为承担成本和其他支出。 第六条 除本章第五条规定外，公司还不得以下列方式将资金直接或间接地 提供给大股东及其关联方使用： （一）有偿或无偿拆借公司的资金给大股东及其关联方使用； （二）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； （三）委托大股东及其关联方进行投资活动； （四）为大股东及其关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （五）代大股东及其关联方偿还债务； （六）中国