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其他未交款审核表 其他未交款发生额表 其他未交款审定表 其他未交款审计程序 索引号 编制人 复核人 页次 执行情况说明 签名 日期 会计处理 是否正确 客户： 签 名 日 期 D 10 － 1 一、审计目标 1、确定其他未交款的记录是否完整； 2、确定其他未交款的年末余额是否正确； 3、确定其他未交款在会计报表上的披露是否充分。 二、审计程序 1、获取或编制其他未交款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐 和总帐余额核对相符； 2、检查其他未交款的款项计算是否正确，是否按规定进行了会计处理； 3、验明其他未交款是否已在资产负债表上充分披露。 客户： 截止日： D 10 － 3 其 他 未 交 款 计 费 费 率 应 计 实 计 差 额 项 目 基 础 金 额 期 初 欠 交 本 期 应 交 本 期 已 交 期 末 欠 交 提示：本表是其他未交款审定表的附表，用于审查其他未交款余额、计算及会计处理是否正确。 项目：其他未交款审计程序 截止日： 项目：其他未交款审核表 客户名称： 签名 日期