2015年财务管理制度及流程图.doc

3~ 公司财务制度                否 否 否       同意支付            结束                         1 六、财务部主管职责 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 三、财务部权力 二、财务部职责 目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 2 第四章 资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章 筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章 会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章 成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责 3 三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章 应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程 4 第一章 财务部组织结构与责权 5 E R P管理员 税务管理员 成本 核 算 会 计 预算 管理 会 计 出 纳员 总 帐 会 计 财务总监 财务经理 副经理 应 付 核 算 会 计 会计主管 财 务 分析 专员 应 收 核 算 会 计 固 定 资 产 核 算 会 计 一、公司的财务部组织结构图 6 6 二、财务部职责 职责 1 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 职责 2 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理 职责 3 分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 职责 4 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 职责 5 职责 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 职责 7 负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理 职责 8 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 职责 9 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作 职责 10 职责 11 编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作 9 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 三、财务部权力 权力 1 权力 2 权力 3 权力 4 权力 5 权力 6 权力 7 权力 8 权力 9 10 其他相关权力 要求相关部门配合相关工作的权力 部门内部员工聘任、解聘的建议权 对其他部门实施财务监督和考核 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力 四、财务总监的职责 职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准 职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议 11 职责 4 进行税收管理和方案制定 职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公