《财务成本管理》全国统一考试辅导教材流动资金管理.docVIP

近三年题型题量分析表 题型 年份 分值 单项选择题 多项选择题 判断题 计算分析题 综合题 合计 题量 分值 题量 分值 题量 分值 题量 分值 题量 分值 题量 分值 2007 2 2 1 2 1 1 4 5 2006 1 1 1 2 1 1 1 7 4 11 2005 1 1 1 2 1 1 1 6 4 10 流动资金管理 流动资金是指投放在流动资产上的资金。流动资金的主要项目是现金、应 第一节 现金和有价证券管理 现金是可以立即投入流动的交换媒介。它的首要特点是普遍的可接受性，有价证券是企业现金的一种转换形式。有价证券变现能力强，可以随时兑 一、现金管理的目标 企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需交易性需要是指满足日常业务的现金支付需要。企业经常得到收入也经预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会比如遇有廉价原材料或筹集资金。但拥有相当数额的现金确实突然的大批采购企业缺（甚至会因缺乏现金不能及时购买原材料，而使生产中断造成停工损）、造成信用损失和得不到折扣好处。其中失去信用而造成的损失难以准确也应尽可能多地投资于能产生高收益的其他资产，避免资现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意作（力争现金流量同步。如果企