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《固定资产贷款管理办法》与《项目融资业务指引》的解析与执行 2010年3月 主要讨论内容 新制度出台的背景 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 《项目融资业务指引》条款释义 新制度对借贷双方的影响浅析 新制度的执行建议 新制度出台的背景 现 象 新制度出台的背景 药方：三个办法一个指引 全流程管理 重点针对薄弱环节：发放与支付、合同管理、 贷后管理 新制度出台的背景 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第一条 明确上位法，界定《办法》的部门规章性质； 《银监法》第二十一条：审慎经营规则。 第二条 调整对象：银行业金融机构，包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城商行及城市合作社、农村中小金融机构（农商行、农合行、农村信用社、村镇银行、贷款公司等）和外资银行； 暂不包括信托、租赁等非银行业金融机构。 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第三条 借款人：企（事）业单位以及其他组织——适应现状 贷款有多种分类维度，《办法》是从用途角度出发定义固定资产贷款；无论内部如何界定贷款品种（产品），只要用途为固定资产投资，均需执行《办法》；对于某些不从贷款用途维度划分的贷种，部分用于固定资产投资的贷种，也应执行； 委托贷款等不由贷款人承担信用风险的品种，可以例外； 其中，固定资产投资： 会计准则（X） 项目（X） 国家统计局（√）-50万元以上/防止“教条主义” 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第五条 重要原则：全流程管理、制衡机制、考核问责； 贷款流程应该完善、没有重大缺陷； 贷款流程：受理、调查、风险评价、审批、签约、发放、支付、贷后管理、贷款处置； 第二-七章进一步展开。 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第六条 授信额度 风险限额 更倾向于理念意义，对于固定资产贷款规模较小的银行，具体应用上可灵活掌握； 贷款人应能随时获取其各个维度的风险敞口并对其有所管理。 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第九条 从借款人和借款项目两个方面设置了贷款的基本前提条件。与以往制度相比，应无矛盾，亦无新意，但有必要； 强调借款人或项目发起人资信、项目资本金制和项目合规性； 澄清一点：该条并不意味对暂不完全满足八项条件的项目不能提前介入调查、风险评价； 非项目类固定资产贷款可豁免某些条款。 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第十二-十四条 风险评价-项目评估； 风险评价是有效识别项目风险最关键环节、贷款审批作为信贷决策环节更是至关重要； 风险评价、信贷审批，以及第二章的尽职调查均属庞大的课题，此处不展开讨论。 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第十二-十四条 审批管理框架 审贷分离（后台审批） 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第十五-十六条 将合同单列一章，主要是落实“契约原则”这一市场经济的核心要素； 合同内容需要各商业机构自行细化，最起码应包括《办法》点到的内容。 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第十七条 按进度付款 确保项目质量、进度和造价控制； 项目执行与贷款风险直接相关； 及时“止损”/促使借款人更“敬业”。 项目资本金至少同比例到位 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第十八条 账户监控是贷款发放后管理的重要工作内容，应在合同中对相关的监控措施予以明确约定，将其作为借款人的义务和贷款人的权利； 专门的贷款发放账户和还款准备金账户，是指该账户有专门用途，不做专门用途之外的其他收付款，与其他资金分开； 专门账户不一定是《账户管理办法》中的“专用账户”； 专门的贷款发放账户和还款准备金账户可以是同一个账户。 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第十九-二十条 在监管制度层面提出合同中需要借款人承诺内容，应属首次，其主要目的是要求贷款人通过合同约束借款人虚假审贷造成的信息不对称； 不应仅作为摆设条款，重在落实； 这种导向有利于促进社会诚信体系建设； 社会诚信体系的建立有个过程，在合同中保护自我权利是最基本的要求； 防止进入“霸王条款”/无效条款的陷阱-虽然银行基本无力控制。 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第二十一-二十三条 “独立”的含义是指独立于经营部门或岗位； 将贷款资金的使用分成两步：贷款发放和贷款支付； 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第二十四条 贷款人受托支付、借款人自主支付—全新的提法，理解其含义即可，细究字眼没有意义； 结合第二十六、二十七条理解（详解）； 虽然是对支付下的定义，但同时也将发放内容拉入； 所以应将两种支付方式与发放环节联系起来理解。 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义 第二十五条 以支付金额作为贷款人受托支付和借款人自主支付的主要控制界限； 单笔金额是指单笔支付给借款人交易对手的金额，不是指发放金额