沪电股份：内部控制审计制度(2010年10月) 2010-10-21.pdfVIP

沪士电子股份有限公司 内部控制审计制度 （经第三届董事会第十二次会议修订） 第一章 总则 第一条 为规范沪士电子股份有限公司内部控制制度评审活动，保证审计工作质量， 根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》、 《中国内部审计准则》，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指公司为实现经营目标，保护资产安全完整，保 证遵循国家法律法规，提高组织运营的效率及效果而采取的各种政策和程 序。公司内部控制是由董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，由于 人为错误、串通舞弊、环境变化及成本效益原则等因素的影响，内部控制 可能无法发挥其应有的作用。 第三条 建立健全内部控制并保持其有效运作，是被审计单位的责任，审计部负责