太阳纸业：内部控制鉴证报告 2010-04-22.pdfVIP

山东太阳纸业股份有限公司 内部控制鉴证报告 中瑞岳华专审字[2010]第 0983 号 1 目 录 1．内部控制鉴证报告3 2．内部控制自我评价报告4 2 内部控制制度报告 中瑞岳华专审字[2010]第0983号 山东太阳纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“太阳纸业 公司”）2009年12月31日的合并及母公司的资产负债表，2009年度的合并及母 公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2010 年 4 月 20 日出具了标准无保留意见的审计报告。我们的责任是在实施审计工作 的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了太阳纸业 公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计 程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是太阳纸业公司管理层的责任。 我们的研究和评价是在《中国注册会计师审计准则》的基础上，并结合财务报表 审计目的而进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺 陷、欺诈及舞弊而进行的。在研究和评价过程中，我们结合太阳纸业公司的实际 情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程 序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生 和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制有效性具有一定的风险。 我们阅读了由太阳纸业公司管理层编写并后附的《2009年内部控制自我评 价报告》。根据我们的研究和评价，我们未发现太阳纸业公司编写的《2009年内 部控制自我评价报告》中与财务报表编制相关的内容与我们对太阳纸业公司就上 述财务报表的审计发现存在重大的不一致。 本报告仅为针对太阳纸业公司 2009 年度年审而出具，不得用作任何其他用 途。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：江 涛 3 中国·北京 中国注册会计师：王传顺 报告日期：2010年4月20日 山东太阳纸业股份有限公司 2009 年内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》(财会［2008］7 号)、中国证券监督管理委 员会公告[2009]34号——关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的公告 及深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2009年年度报告工作的通知》（深证上〔2009〕201号）及公司《内部审计制度》 的相关规定，公司董事会对公司2009年度内部控制情况进行了全面深入的检查， 在查阅公司各项内控管理制度和内部控制实施状况的基础上，对公司内控情况进 行评价，具体如下： 一、公司的基本情况 山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）系于 2000 年 3 月 28 日， 经山东省体改委鲁体改函字(2000)第 13 号文批准，由山东太阳纸业集团有限公 司整体变更成立。公司于 2000