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论规范工商银行贷前调查与贷后检查的意义与方法
文章编号:1009-9190(2002)6-0040-07
论规范工商银行贷前调查与贷后检查的意义与方法
REGULATINGPRE-LOANINVESTIGATIONANDPOST-LOANCHECKINGOFICBC:SIGNIFICANCEANDMETH2ODS
陈志强
贷前调查和贷后检查是商业银行信贷风险控制的有效手段,是贷款放得准、收得回并实现贷款利息收益的关键。我国加入WTO后,,总行提出了“要从制度建设、管理体制、工作程序、的要求。本文按照该思路,提出:利用WORD软件,,通过标准文本的使用,对贷前调查、贷后检查的内容、,通过技术手段来提升贷前调查和贷后检查的水平, 险控制的关卡,包括的计算机程序,即可通过。没有或很少要求客户经理通过账实相符、账单相符、账账相符、账表相符的检查或者通过会计师事务所去识别企业虚假财务信息。(2)忽视客户背景审查。从信息采集上看,过分依赖财务报表,对企业的背景、对企业从业人员的背景难以做到心中有数。(3)对企业特别是集团公司的资金流向没有很好的进行跟踪和研究。贷款一放出去,企业怎样用钱,收款单位是否是贷款企业的客户,很少有人过问。(4)依赖企业填写贷前调查和贷后检查报告。个别客户经理填写贷前调查、贷后检查报告时,先要求企业写出报告,然后再拿过来做些简单改动,工作就算完成。在当前多元经济结构的条件下,忽视了企业潜存着侵占银行利益的倾向与可能。(5)贷前调查、贷后检查的内容无明确规定。一般没有明确要求客户经理按照规定内容对贷款客户进行调查,如何写调查报告、调查有哪些内容,往往由客户经理们自由发挥,导致调查报告几十个字到数千字的都有,主观随意性较强,管理过于粗放。(6)贷前调查方式无明确规定。没有明确要求客户经理要对贷款客户进行实地的调查,使有的报告不能够反映企业真实情况。(7)贷前调查核保方式无明确规定。没有明确要求客户经理要对贷款客户的保证企业进行实地的双人核保。由此导致许多担保合同是由贷款企业从保证企业取得,取保环节可能存在的涂改或造假也就难以知晓,造成骗保或保证不落实的现象时有发生。(8)贷前调查真实性责任无明确规定。没有明确要求客户经理要对贷前调查的真实性承担责任,致使一些客户经理责任心不强。往往依靠企业提供的财务报表进行分析,忽视了企业报表中银行存款与货币资金的核对;忽视了对企业车间的
一、规范工商银行贷前调查与贷后检查的意义
(一)规范贷前调查与贷后检查是弥补传统方法不足
的需要
贷前调查的目的是对客户的生产经营活动进行准确的分析和判断,对客户通过自身经营产生的现金流量(第一还款来源)的偿债能力进行预测,对客户如果通过自身经营产生的现金流量的偿债能力无法全部或部分归还贷款时,通过保证人还款或通过抵质押物变现来归还贷款的能力(第二还款来源)进行预测,并以此作出是否发放贷款的决策。贷后检查的目的是商业银行对客户发放贷款后,为了确保客户按时归还贷款本息,继续对客户的生产经营活动进行分析和判断,继续对客户通过自身经营产生的现金流量(第一还款来源)的偿债能力进行预测,对客户如果通过自身经营产生的现金流量的偿债能力无法全部或部分归还贷款时,通过保证人还款或通过抵质押物变现来归还贷款的能力(第二还款来源)进行预测,并以此作出是否按时收回贷款的决策。所谓规范贷前调查、贷后检查是指对贷前调查、贷后检查的内容、方式和方法作出政策性与强制性的规定,把贷前调查和贷后检查真正作为银行控制信贷风险的手段。
国有商业银行传统贷前调查和贷后检查的不足,主要体现在三个方面:一是思想观念没有完全从计划经济时代的信贷管理思维模式中解放出来;二是信贷管理制度不健全;三是缺少强有力的制度保证机制,致使贷前调查和贷后检查流于形式。具体表现为:(1)缺少对假信息和假报表的防范。风险控制的所有程序都是建立在企业信息真实的基础上,企业只要把假报表做得非常漂亮,风40金融论坛200216
● 经营管理 论规范工商银行贷前调查与贷后检查的意义与方法
产品生产、库房存货、企业固定资产的查验。虽然强调贷款的专款专用,但合同约定用途与企业实际用途的差异却难有人过问。(9)缺乏贷款企业生产经营要点必要指引。没有对客户经理如何把握贷款企业生产经营要点进行必要的指引,在信贷人员人数少、素质达不到管理要求,又缺少以老带新、定期培训机制的情况下,致使某些贷款的贷前调查报告仅仅停留在企业表面数据的陈述上,
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