6-0-0附录 中注协审计工作底稿.docVIP

PAGE  PAGE 10 第六部分 附 录 附录（一）：本书使用的索引表 附录（二）：永久性档案清单附录（一）： 本书使用的索引表 工作底稿名称索引号第一部分 初步业务活动工作底稿A一、初步业务活动程序表A二、业务承接评价表AA三、业务保持评价表AB四、审计业务约定书AC第二部分 风险评估工作底稿B一、了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）BA二、了解被审计单位内部控制BB（一）在被审计单位整体层面了解和评价内部控制BB-1（二）在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制BB-21．采购与付款循环 CGL2．工薪与人事循环 GXL3．生产与仓储循环 SCL4．销售与收款循环 XSL5．筹资与投资循环 CZL6．固定资产循环 GZL三、项目组讨论纪要——风险评估BC四、风险评估结果汇总表BD五、总体审计策略BE第三部分 进一步审计程序工作底稿C一、内控测试工作底稿（一）采购与付款循环CGC（二）工薪与人事循环GXC（三）生产与仓储循环SCC（四）销售与收款循环XSC（五）筹资与投资循环CZC（六）固定资产循环GZC二、实质性程序工作底稿（一）资产类　1．货币资金ZA