关于规范财务会计基础工作专项活动的整改报告.pdfVIP

                                    会计基础工作整改报告  关于规范财务会计基础工作专项活动的整改报告 根据深圳证监局深证局发[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开 展规范财务会计基础工作专项活动的通知》的要求，深圳劲嘉彩印集团股份有限 公司（以下简称“公司”）自2010年4月22日至10月20 日组织开展了规范财务 会计基础工作的专项活动，并成立了公司总经理乔鲁予任组长、财务负责人富培 军任执行副组长的专项活动小组，制定了开展规范会计基础工作专项活动的工作 方案，明确了专项活动的工作目标和要求。 根据公司“开展规范会计基础工作专项活动的工作方案”的安排， 自4月22 日至5月31日，公司财金资源部开展了规范会计基础工作专项活动的自查自纠阶 段，就公司财务人员和机构设置情况、会计核算基础工作规范性情况、资金管理 和控制情况、财务管理制度建设和执行情况、财务信息系统使用和控制情况、对 下属子公司的财务管理和控制情况进行了全面的自查，并在5月26 日前形成公司 整个规范财务会计基础工作专项活动的自查报告，上报公司董事会审计委员会和 董事会进行审议。 公司按照深圳证监局《关于填报深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问 卷的通知》中的全部项目进行了一一的自查，以及逐项对照深圳证监局《关于深 圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》中相关问题，公司未发现存 在相同或者相似的问题，公司当前的会计基础工作开展比较规范，但也存在需要 改善和提高的地方： 1、公司虽建立了规范化的会计核算体系，但没有建立完整统一的规范会计电 算化的管理制度。 2、对大型基建工程项目核算不够细化，对工程台帐的管理还不够完善。 3、公司能按照《企业会计准则》和公司会计核算制度的相关规定及时对资产 减值进行测试并计提资产减值准备，充分反映会计的谨慎原则，但存在对应收款 特别减值准备及存货跌价准备核销不及时的情况。 4、对产品发货运费的对账和账务处理流程不够完善，没能严格按照业务发生 期进行对帐并预提费用入帐，而是按收到业务部门提交的发票时方入账核算，存 在月份之间费用波动不合理的情况。 ‐ 1-                                      会计基础工作整改报告  对于会计基础工作方面存在的不足或需要改善和提高的地方，公司财金资源 部分别实施了整改： 1、在6月24日至6月25日，公司财金资源部组织公司及下属子公司主要财 务人员召开了一次财务工作会议，会议就结合公司在财务会计基础工作自查报告 中所存在问题，认真学习有关会计法律法规及集团相关财务管理和会计核算制度， 布置安排财务会计基础工作的整改计划和措施。 2、按照对大型基建工程项目核算的要求，公司在细化大型基建工程项目核算 的同时，建立按项目合同、项目类别等核算基建工程的工程台帐。 3、通过不断建立健全公司财务管理制度和会计核算制度，以不断加强和提高 公司的会计基础工作： 1）、制定了《劲嘉集团电算化管理制度》，以指导和规范公司会计电算化工作， 保证公司会计电算化工作的顺利开展； 2）、制定了《关于发货运费的会计核算业务处理办法》，以正确处理各分支机 构发货运费的会计核算业务处理，进一步规范公司的会计核算，及时准确地反映 公司的经营财务状况； 3）、制定了《劲嘉集团资产减值准备管理制度》，以进一步规范公司资产减值 准备计提和核销管理，确保公司财务报表真实、准确地反映公司财务状况和经营 成果，有效防范和化解公司资产损失风险。 通过本次专项活动，使公司财务会计人员的素质得到了提升，公司财务会计 制度也有了不断的健全和完善，财务信息系统的效率、安全性明显提高，公司的 财务会计基础工作更加扎实规范，财务信息的真实性、准确性和完整性得到了更 有效的保障，并提升了公司整体的财务规范运作水平。 以上整改报告提请公司董事会审计委员会及董事会审议。