【法学课件】第十五章　支付结算法律制度.pptVIP

第十五章、支付结算法律制度 [教学目的] ： 掌握票据结算之外的结算方式：汇兑、托收承付、委托收款、银行卡。了解支付结算概述、结算纪律与责任；了解银行账户管理制度。 [教学重点] : 支付结算的特征，四种结算方式，结算责任和六种银行帐户的设立条件及用途。 [教学内容]: 第一节、支付结算概述 第二节、票据结算之外的结算方式 第三节、结算纪律与责任 第四节、人民币银行结算帐户管理制度 第一节、支付结算概述 本节主要学习了解以下两大问题： 一是支付结算的概念和特征 二是支付结算的基本原则 一、支付结算的概念和特征 (一) （一）支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 （二）支付结算的法律特征 1、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行； 2、支付结算是一种要式行为； 3、支付结算的发生取决于委托人的意志 一、支付结算的概念和特征 (二) 4、支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制； 5、支付结算必须依法进行 （二）支付结算的基本原则 1、恪守信用，履约付款原则； 2、谁的钱进谁的帐，由谁支配的原则；（旨在维护存款人对存款资金的所有权和经营权，保证其对资金的自主支配权） 3、银行不垫付原则；（旨在保护银行对银行资金的所有权或经营权，也有利于促使单位和个人以自己所有或经营管理的财产直接对自己的债务承担责任，划清银行资金和存款人资金的界限） 第二节、票据结算之外的结算方式 本节主要学习了解以下两大问题： 一是汇兑 二是托收承付 三是委托收款 四是银行卡 一、 汇兑(一) （一）概述 汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种方式。信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行；而电汇是指以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行，后者的速度比前者快，汇款人可根据实际需要选择。 （二）汇兑的程序　　1、汇款人按要求签发汇兑凭证； 2、汇出银行受理，审查无误，向汇款人签发汇款回单； 3、汇入银行审查无误后，办理付款手续，并向开立存款帐户的收款人发出收帐通知。收账通知是银行将款项确已转入收款人账户的凭据。 一、汇兑 (二) 如果收款人转帐支付的，应由原收款人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项。但该帐户的款项只能转入单位或个体工商户的存款帐户，严禁转入储蓄和信用卡帐户。如果转汇的，应由原收款人向银行填制信、电汇凭证，并由本人交验身份证。 （三）汇兑的撤销与退汇 1、汇兑的撤销是指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。但转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销； 2、汇款的退汇，是指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。 一、 汇兑(三) （1）对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇。 （2）对在汇入银行未开立存款账户的收款人，汇款人应出其正式函件、证件以及原信、电汇回单，由汇出银行通知汇入银行，经汇入银行核实汇款确未支付，并将款项退回汇出银行，方可办理退汇。 （3）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。 （4）汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。 二、托收承付 (一) 托收承付，亦称异地托收承付，是指根据购销合同由收款人发货后由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 （一）托收承付的适用范围: 1、使用该结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业； 2、办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项； 3、代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。　　凡办理托收承付，必须同时符合上述两项规定。 二、托收承付(二) （二）托收承付结算款项的金额起点：1万元 （三）托收承付的适用条件　　1、在合同中订明使用异地托收承付结算方式。　　2、如果收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向付款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。 （四）承付期 　 1、验单付款的承付期为3天，自付款人开户银行发出通知次日起计算；