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学习情境一 财务管理认知 【工作任务与学习子情境】 工作任务 学习子情境 财务活动与财务关系 财务活动分析 财务管理环境与财务管理目标 财务管理工作过程与岗位职责 复利终值与现值的计算 资金时间价值 年金终值与现值的计算 风险与收益的衡量 风险收益分析 【职业能力目标】 专业能力 ●懂得企业财务管理的含义和特点 ●能准确界定企业的财务活动； ●能明确企业的财务关系 ●能理解财务管理的目标 ●熟悉企业财务管理的环节 ●能计算并分析资金的时间价值 ●懂得风险与收益的关系并能计算相关衡量指标 社会能力 ●具备一定的沟通协调能力，能与企业内外相关部门处理好关系 ●能比较敏锐地判断内外环境变化对财务管理产生的影响。 ●了解实际企业的财务管理概况 方法能力 ●会通过现代媒体等手段收集企业财务管理所需资料； ●会运用数理统计等方法加工整理选取资料； ●初步具备制定工作方案的能力 情境首语 财务管理是企业管理的一部分，是企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性管理工作。企业财务活动在相当程度上受理财环境制约，只有在理财环境的各种因素作用下实现财务活动协调平衡，企业才能生存和发展。财务管理有两大基本观念，即资金的时间价值和风险与收益。 学习子情境一 财务活动分析 【情境引例】 王平是一名即将走出校门、踏上工作岗位的大学生。目前他已收到丽青股份公司录用通知书，即将成为一家企业的财务人员，王平非常兴奋，但同时也感到非常迷茫，什么是企业财务管理？一家企业财务管理的最终目标是什么？企业财务管理工作过程和财务管理人员的岗位职责包括哪些？身处财务管理环境如何处理好财务关系？ 【知识准备】 作为即将踏上工作岗位的王平，要想成为一名合格的财务管理人员，必须首先学习财务管理的一些基础知识。 一、财务管理（financial management） 二、财务活动与财务关系【视频— (一) 财务活动（financial activity）1. 筹资活动 筹资是指企业为了满足投资和资金营运的需要，筹集所需资金的行为。 在筹资过程中，一方面，企业需要根据战略发展的目标和投资计划来确定各个时期企业总体的筹资规模，以保证投资所需的资金，另一方面，要通过筹资渠道、筹资方式或工具的选择，合理确定筹资结构，降低筹资成本和风险，提高企业价值。 企业通过筹资通常可以形成两种不同性质的资金来源：一是企业资本金；二是企业债务资金。 2. 投资活动 投资是指企业根据项目资金需要投出资金的行为。企业投资可分为广义的投资和狭义的投资两种。 广义的投资包括对外投资(如投资购买其他公司股票、债券，或与其他企业联营，或投资于外部项目)和内部使用资金(如购置固定资产、无形资产、流动资产等)。狭义的投资仅指对外投资。 企业在投资过程中，必须考虑投资规模(即为确保获取最佳投资效益，企业应投入的资金数额)；同时还必须通过投资方向和投资方式的选择，来确定合适的投资结构，提高投资效益、降低投资风险。 3. 资金营运活动 企业在日常生产经营活动中，会发生一系列的资金收付行为。例如销售商品、提供劳务，或采购材料、支付工资和其他经营费用等。上述各种都会产生企业资金的收付。这种因企业经营而引起的财务活动，通常称为资金的营运活动。 在一定时期内，营运资金周转速度越快，资金的利用效率就越高，企业就可能生产出更多的产品，取得更多的收入，获取更多的利润。 企业需要确定营运资金的持有政策、合理的营运资金融资政策以及合理的营运资金管理策略。包括：现金和交易性金融资产持有计划的确定；应收账款的信用标准、信用条件和收账政策的确定；存货周期、存货数量、订货计划的制订；短期借款计划、商业信用筹资计划的确定等等。 4. 分配活动 企业通过投资和资金的营运活动可以取得相应的收入，并实现资金增值。企业取得的各种收入在补偿成本、缴纳税金后，还应依据有关法律对剩余收益进行分配。广义地说，分配是指对企业各种收入进行分割和分派的行为；而狭义的分配仅指对企业净利润的分配。 企业实现的净利润可作为投资者的收益，分配给投资者或暂时留存企业（作为投资者的追加投资）。企业需要依据法律的有关规定，合理确定分配规模和分配方式，确保企业取和得最大的长期利益。 公司 公司是指全部资本由股东出资构成，以盈利为目的而依法设立的一种企业组织