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二零零九年度企业所得税汇算清缴（客户端）使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 2010.03 目录 1. 前言 7 1.1. 目的 7 1.2. 适用范围 7 1.3. 填写时间 7 2. 概述 8 2.1. 客户端软件的运行环境 8 2.1.1. 硬件要求 8 2.1.2. 软件要求 8 2.2. 开发工具 8 2.3. 软件简介 8 3. 进入主界面 10 3.1. 安装步骤 10 3.2. 客户端软件主界面 10 3.2.1. 进入 10 3.2.2. 主界面 11 3.2.3. 主界面操作说明 11 3.3. 基本操作说明 12 3.3.1. 空白项、计算行（列）、校验项、不可更改项、税务局审核数 12 3.3.2. 填写主表、附表的有关说明及约束 12 3.3.3. 主界面与各填写界面的切换 13 3.3.4. 保存数据 13 4. 填写2009年度企业所得税年度纳税申报表 A类 14 4.1. 2009年度企业所得税年度纳税申报表 A类 填写界面 14 4.2. 2009年度企业所得税年度纳税申报表 A类 操作说明 14 5. 填写2009年度企业所得税年度纳税申报表 A类 纳税人基本信息 15 5.1. 纳税人基本信息填写界面 15 5.2. 纳税人基本信息各项填写说明 16 6. 填写2009年度企业所得税年度纳税申报表 A类 主表和附表 19 6.1. 主表 19 6.1.1. 主表填写界面 19 6.1.2. 操作说明 20 6.1.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 20 6.2. 附表一（1）：收入明细表 25 6.2.1. 附表一（1）填写界面 25 6.2.2. 操作说明 26 6.2.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 26 6.2.4. 附表一（2）：金融企业收入明细表 28 6.2.4.1. 附表一（2）填写界面 28 6.2.4.2. 操作说明 29 6.2.4.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 29 6.2.5. 附表一（3）：事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表 31 6.2.5.1. 附表一（3）填写界面 31 6.2.5.2. 操作说明 32 6.2.5.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 32 6.2.6. 附表二（1）：成本费用明细表 34 6.2.6.1. 附表二（1）填写界面 34 6.2.6.2. 操作说明 34 6.2.6.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 35 6.2.7. 附表二（2）：金融企业成本费用明细表 36 6.2.7.1. 附表二（2）填写界面 36 6.2.7.2. 操作说明 37 6.2.7.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 37 6.2.8. 附表二（3）：事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表 39 6.2.8.1. 附表二（3）填写界面 39 6.2.8.2. 操作说明 40 6.2.8.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 40 6.2.9. 附表三：纳税调整明细表 41 6.2.9.1. 附表三填写界面 41 6.2.9.2. 操作说明 41 6.2.9.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 41 6.2.10. 附表四：企业所得税弥补亏损明细表 49 6.2.10.1. 附表四填写界面 49 6.2.10.2. 操作说明 49 6.2.10.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 49 6.2.11. 附表五：税收优惠明细表 50 6.2.11.1. 附表五填写界面 50 6.2.11.2. 操作说明 51 6.2.11.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 51 6.2.12. 附表五 1 ：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表 54 6.2.12.1. 附表五（1）填写界面 54 6.2.12.2. 操作说明 55 6.2.12.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 55 6.2.13. 附表五 2 ：过渡期税收优惠及其他税收优惠项目减免税额明细表 56 6.2.13.1. 附表五（2）填写界面 56 6.2.13.2. 操作说明 57 6.2.13.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 57 6.2.14. 附表五 3 ：技术转让所得计算表 60 6.2.14.1. 附表五（3）填写界面 60 6.2.14.2. 操作说明 60 6.2.14.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 60 6.2.15. 附表五 4 ：创业投资企业抵扣应纳税所得额情况表 61 6.2.15.1. 附表五（4）填写界面 61 6.2.15.2. 操作说明 62 6.2.15.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 62 6.2.16. 附表五 5 ：环境保护专用设