甘肃大禹节水集团股份有限公司 内部控制鉴证报告.pdfVIP

国富浩华会计师事务所有限公司 北京市海淀区西四环中路 16 号院2 号楼 0086-10 0086-10 传真 Website ： 内部控制鉴证报告 国浩核字[2011]第342 号 甘肃大禹节水集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》对后附的 甘肃大禹节水集团股份有限公司（以下简称“甘肃大禹节水”）管理层于2010 年 12 月 31 日作出的内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。 一、管理层的责任 按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法 律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是甘肃 大禹节水管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对甘肃大禹节水内部控制有效性 发表鉴证意见。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号－历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该项准则要求我们计划和 实施鉴证工作，以对甘肃大禹节水在所有重大方面是否保持了有效的内部控制 获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大 缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性， 以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的， 为发表意见提供了基础。 四、内部控制的定义 内部控制，是由甘肃大禹节水董事会、监事会、经理层和全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。 - 1 - 国富浩华会计师事务所有限公司 北京市海淀区西四环中路 16 号院2 号楼 0086-10 0086-10 传真 Website ： 五、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有 一定的风险。 六、鉴证意见 我们认为，大禹节水公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》标 准建立的与财务报表相关的内部控制于2010年12 月31 日在所有重大方面是 有效的。 七、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供大禹节水公司为2010 年度年报披露之目的使用，不得用 作其他任何目的。我们同意将本报告作为大禹节水公司年度报告必备文件，随 同其他文件一起报送并对外披露。 国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：秦宝 中国·北京 中国注册会计师：张有全 二〇一一年三月十五日