内部控制合规流程.-研究与开发.docVIP

[ABC]有限公司 内部控制合规工作文件 业务流程： 4. 研发 合规工作年度: 截至[YYYY年MM月DD日]  目录 流程信息 3 流程概览 3 相关部门与责任 4 审批权限 4 关键文档 5 内部控制政策及原则 5 内部控制程序 控制目标清单 控制程序 4.1可行性研究与决策 4.2 研发过程控制 4.3 成果验收 4.4 不相容职责分离 流程信息 A1．流程概览 A1.1 目的 为了促进企业自主创新，转变增长方式，实现发展战略研究。加强对研究与开发的内部控制，防止研究与开发业务中的各种差错或舞弊，保证研究与开发业务合法、合规、有效开展及在财务报中反映的完整性与准确性。 A1.2 适用范围 研究与开发管理政策及原则适用于本公司集团内部各公司，包括总部及各子公司；各公司可在此管理政策及原则下制订各自具体的研究与开发内部控制程序。 A1.3 定义与分类 本流程所称研发，即研究与开发，是指企业为获取新产品、新技术、新工艺等所开展的各种研究与开发活动，可划分为研究与开发两个阶段。 研究阶段：指为获新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识用于某项计划或设计，以产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。符合特定条件时P4.1.1研发预算编制与审批 0