财务比率自动计算表.xls 5页

主要财务比率 损益表2013年 资产负债表2013年 损益表2012年 资产负债表2012年 资产负债表 单位：元 资 产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收账款 预收账款 减：坏账准备 其他应付款 应收账款净额 应付工资 预付账款 应付福利费 应收出口退税 未交税金 应收补贴款 未付利润 其他应收款 其他未付款 存货 预提费用 待转其他业务支出 一年内到期的长期负债 待摊费用 其他流动负债 待处理流动资产净损失 流动负债合计 一年内到期的长期债券投资 长期负债： 其他流动资产 长期借款 流动资产合计 应付债券 固定资产： 其中：住房周转金 固定资产原价 长期负债合计 减：累计折旧 递延税项： 固定资产净值 递延税款贷项 固定资产清理 负债合计 在建工程 所有者权益： 待处理固定资产净损失 实收资本 固定资产合计 资本公积 无形及递延资产： 盈余公积 无形资产 其中：公益金 递延资产 未分配利润 递延及无形资产合计 所有者权益合计 资产总计 负债及所有者权益总计 制表： 损 益 表 单位：元 本 月 数 本 年 累 计 一、商品销售收入 减：销售折扣与转让 商品销售收入净额 减：商品销售成本 经营费用 商品销售税金及附加 二、商品销售利润 加：代购代销收入 三、主营业务利润 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用 汇兑损失 四、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 加: 以前年度损益调整 五、利润总额 减：所得税 六、净利润 项 目 行 次 编制单位：北京创世艺豪商贸有限公司 序号 财务比率名称 计算公式 资产负债率 （负债总额÷资产总额）×100% 产权比率 （负债总额÷所有者权益）×100% 流动比率 流动资产÷流动负债 速动比率 （流动资产-存货）÷流动负债 存货周转率 主营业务成本÷平均存货 应收账款周转率 主营业务收入÷平均应收账款 流动资产周转率 主营业务收入÷平均流动资产 总资产周转率 主营业务收入÷平均资产总额 销售毛利率 [(主营业务收入-主营业务成本)÷主营业务收入]×100% 销售净利率 （净利润÷主营业务收入）×100% 资产净利率 （净利润÷平均资产总额）×100% 净资产收益率 （净利润÷平均净资产）×100% 2012年 2013年 主要财务比率对比分析计算表 应大约为50%左右 应为2左右 应大约接近于1 编制单位：上海正大电子设备有限公司 单位负责人： 财务负责人： 审核; 沙河 编制单位：上海正大电子设备有限公司 1.00 .56 .31 2.00 1.26 .46 3.00 1.79 3.18 4.00 .53 .72 5.00 .78 2.00 .95 2.00 6.00 7.27 2.00 11.77 2.00 7.00 .90 2.00 1.23 2.00 8.00 .90 2.00 1.23 2.00 9.00 .39 .43 10.00 .29 .35 11.00 .26 2.00 .43 2.00 12.00 .72 2.00 .75 2.00 ?2013?/?12?/?31 1.00 ￥2,915,294.76 ￥19,767,582.44 2.00 3.00 ￥2,915,294.76 ￥19,767,582.44 4.00 ￥995,775.16 ￥11,356,713.52 5.00 ￥81,261.91 ￥731,862.47 6.00 ￥51,693.24 7.00 ￥1,838,257.69 ￥7,627,313.21 8.00 9.00 ￥1,838,257.69 ￥7,627,313.21 10.00 11.00 ￥63,487.41 ￥526,419.38 12.00 ￥15,134.21 ￥156,438.21 13.00 14.00 ￥1,759,636.07 ￥6,944,455.62 15.00 ￥.00 16.00 ￥.00 17.00 ￥.00 18.00 19.00 20.00 ￥1,759,636.07 ￥6,944,455.