“逆向软预算约束”一个政府行为的组织分析.pdfVIP

“逆向软预算约束”: 一个政府行为的组织分析 周 雪 光 本文以 “逆向软预算约束”概念概括基层政府 自上而下地向所管辖区域中的下属组织和个人 索取资源的行为 , 并从组织分析角度探讨这类现象产生的渊源 : 在微观层次上 , 干部晋升制度的 机制和信息不对称导致了基层政府官员追求资源密集型政绩工程的短期利益 , 为不断突破已有预 算约束 、追求预算外资源的政府行为提供了激励 ; 在宏观层次上 , 组织制度 自上而下的约束机制 由于上下级政府官员的共同利益联合而难以有效运行 , 自下而上的企业或个人的抵制活动因组织 程度的不对称而无法奏效 , 而权 、责、利三位一体在实际运行中的分离导致责任 目标制度的失败 。 因此 , 宏观组织制度难以对政府官员的行为实行有效约束 。 关键词 　软预算约束 　政府行为 　基层政府 　组织分析 　激励机制 作者周雪光 , 1959 年生 , 香港科技大学商学院教授 。 逆向软预算约束 : 传统软预算约束在转型经济中的变异 近年来 , 一个引起政府决策者和社会科学研究者极大关注的现象是 , 地方政府在其管辖区 域内向下属单位和个人摊派各种税费捐款 , 以便获取预算外资源 。因为这些摊派行为通常直接 ( ) ( ) 针对一般生产者 厂家 或个人 , 所以这类现象在基层政府 县 、乡镇或者执行政策的村委会 表现得尤为突出。近年来这类现象在中央政府屡屡禁令之中 , 绵绵延续 , 甚至愈演愈烈 。重复 再现的组织行为一定是建构在相应的、稳定的组织制度和激励机制之上的。本文从组织分析角 度对这些政府行为给出一个理论解释 。 我们的理论分析始于这样一个观察 , 即上述的组织行为与传统社会主义计划经济中的 “软 预算约束”行为有着许多耐人寻味的相似之处 。经济学家科尔奈注意到公有制企业在经济活动 中缺乏硬性预算约束的现象 , 即企业在生产过程中一味追求产出 , 不注重效率 , 力图突破预算 ① 限制 ; 在出现亏损或资源短缺时 , 可以不断地向上级部门索取资源来弥补亏空 。 换言之 , 这些 　在研究过程中 , 与赵树凯 、蔡禾 、丘海雄 、折晓叶等学人朋友的交谈讨论使我获益匪浅 , 在此谨表感 谢 ; 本文的观点与问题由作者文责自负 。这一研究工作得到香港科技大学的资助 ( H IA03/ 04 . BM0 1 ; DA G03/ 04 . BM 11) 。 ①　J ano s Kornai , ResourceCon st rained Ver su s DemandCon st rained Sy st em s. Economet rica 47 ( 1979) , pp . 80 1 —19 ; J ano s Kornai , Econom ics of S hort ag e . Am st er dam : Nort hHolland , 1980 ; J ano s Kornai , The Soft Budget Con st raint , Ky k los 39 ( 1986) , pp . 3 —30 . 1·32