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最新企业内部控制实务与典型案例 2011-06-01 11:37:36| 分类： 考试培训 | 标签：内控 控制 审计 案例 企业 |字号大中小 订阅 . 本课程主要讲授企业内部控制的设计原理、实施思路、测试和评价方法，以及企业内部控制审计的基本要求，体现美国萨班斯法案、PCAOB内控审计准则、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及其配套指引的最新进展，深入分析典型案例，内容贴合企业实际且具有操作性。课程适合企业中高层管理者，尤其是分管财务、内部控制、风险管理、内部审计的高层领导。 【授课大纲】 专题一 企业内部控制的设计与实施实务 一、理解内部控制新规 1．萨班斯法案（SOX）404条款的基本要求是什么？ 2．COSO（1992）、COSO（2004）与企业内部控制基本规范的关系是什么？ 3．我国企业内部控制规范体系的结构是什么？ 4．如何处理内部控制制度与现有管理制度的关系？ 5．如何理解内部控制与风险管理的关系？ 6．企业为什么要定期评价内控有效性并出具评价报告？ 7．企业为什么有必要请会计师事务所对内部控制有效性进行审计？ 8.如何理解内部控制建设的成本与收益？ 9.如何把握内部控制设计的基本原则？ 案例分析：中国海外上市公司（中石化、中国电信、中国人寿等）通过SOX法案404条款测评 二、企业内部控制的设计实务 1．公司层面内部控制与业务流程层面内部控制的关系是什么？ 2．财务报告内部控制与非财务报告内部控制的关系是什么？ 3．企业是否应编制内部控制手册？ 4．内部控制手册的内容与结构是什么？ 5．企业应如何组织编写内部控制手册？ 6．企业应如何按照内部控制五要素设计公司层面内部控制？ 7．企业应如何梳理业务流程并确定关键业务流程？ 8．企业应如何识别并评估各个业务流程的风险点？ 9．如何对业务流程风险设计有针对性的控制措施？ 10．如何编制内部控制矩阵？ 11．如何编制权限指引？ 12．如何绘制内部控制流程图？ 案例分析：中石化、中国电信（香港）内部控制手册实例分析；从江西鄱阳亿元大案看货币资金控制；从家乐福、沃尔玛价格欺诈案例看销售业务控制；从丰田汽车召回案看产品研发与制造控制等。 三、内部控制的规划与实施 1．内部控制规划与实施的组织领导机构是什么？ 2．企业各层次、各部门在内部控制中的职责权限是什么？ 3．内部控制建设是否应聘请外部咨询机构？ 4．内部控制项目规划与实施的一般步骤是什么？ 5．如何处理内部控制长期规划与短期计划的关系？ 6．如何处理内部控制和信息化的关系？ 7．内部控制实施效果如何进行考核和评价？ 案例分析：中石化、中国平安内部控制实施案例 四、小结 专题二 企业内部控制的测试、评价与审计 一、内部控制测试 1．为何要进行内部控制测试？ 2．内审与外审的内控测试应何如协调？ 3．什么是风险导向的内控测试思路？ 4．内控测试的范围如何确定？ 5．内控测试有哪些基本方法？ 6．内控测试中应如何应用问卷调查方法？ 7．内控测试中应如何实施穿行测试？ 8．内控测试中如何使用抽样方法？ 9．如何使用流程图来记录内控测试？ 10．如何编制内控测评手册？ 案例讨论：某公司内部控制测评手册研读；某公司商务车穿行测试等。 二、内部控制的评价 1．内部控制评价的基本思路是什么？ 2．内部控制评价的一般流程是什么？ 3．什么是内控的设计缺陷与运行缺陷？ 4．如何界定一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷？ 5．内控重大缺陷的迹象有哪些？ 6．如何确定重大缺陷的定量与定性标准？ 7．如何综合确定内控评价结果？ 8．如何撰写内控自评报告？ 案例讨论：万科内部控制自评报告研读；某公司采购业务内控缺陷的识别等 三、内部控制的审计 1．内控审计的目标是什么？ 2．内控审计的范围是什么？ 3．内控审计的基本思路是什么？ 4．内控审计结果对于企业有何影响？ 5．内部控制审计结果应如何沟通？ 6．应如何阅读内控审计报告？ 案例讨论：UT斯达康内部控制审计案例；典型内控审计报告阅读与分析等 四、小结 专题三 沙龙：现场答疑，请务必带着问题参会 【主讲专家介绍】： 陈老师 中南财经政法大学会计学院博士后；为政府机构、大型企事业单位提供培训和咨询，主讲的专题主要包括内部控制、公司治理、内部审计、风险管理、财务分析、全面预算等，服务过的机构主要包括安徽省国资委、湖北省内审协会、湖北省地税局、广州市地税局、武汉某行武汉审计分局、湖北省烟草集团、中冶南方、长春盛宇、咸宁核电、大冶有色等……。 【会议时间】6月24-25日，24日报到；会议时间每天9：00-12：00 13：30-16：30。 【会议地址】湖南长沙 【收费标准】 （一）非会员本次课程费用：1800元/人（含授课费、中餐费、场地及资料费等） （二）680