2015年一般公共预算编制说明.docVIP

2015年一般公共预算编制说明 根据新《预算法》、国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《彭水苗族土家族自治县县级财政预算监督办法》等规定，按照财政预算改革、全口径预算管理等要求，编制2015年一般公共预算。 一、2015年一般公共预算编制的指导思想 以科学发展观为指导，认真贯彻党的十八届三中、四中全会、中央经济工作会议，以及市委、县委历次全会精神，紧紧围绕“科学发展、富民兴彭”总任务，坚持稳中求进工作基调，主动适应经济发展新常态，立足生态保护发展功能区建设，创新财政分类扶持政策，统筹推进新型城镇化、旅游产业化、新型工业化、农业现代化和扶贫精准化，促进经济发展方式转变，提高经济发展质量和效益；健全政府预算体系，深化财税体制改革；优化财政支出结构，着力保障改善民生；强化财政精细管理，提高财政资金绩效；加强政府性债务管控，切实防范财政风险，为助力生态保护发展、推动三大功能区建设、加快全面小康进程提供财力保障。 二、2015年一般公共预算编制的基本原则 收入预算坚持实事求是、积极稳妥、留有余地，综合考虑“营改增”、资源税改革等税制改革、残疾人就业保障基金、育林基金、地方水利建设基金等基金调入一般公共预算管理、新城开发建设提速、国有企业盈利稳定等因素，合理安排收入增长预期，确保与财源经济和支出保障相适应、与上级补助和财政政策相衔接，与经济社会发展计划相协调。支出预算按照《预算法》、《县级财政预算监督办法》明确的预算支出范围和保障重点，坚持“统筹兼顾、有保有压、优化结构”和“三确保、两优先、一严格”原则，按照全口径预算管理要求，编准、编实、编细预算，提高预算的完整性和到位率，缩小预决算差异。全面贯彻落实中央、市委和县委各项决策部署和厉行节约有关规定，着力改善社会民生，保障教育、农业、社会保障、医疗卫生等重点支出。助力生态保护发展，促进经济稳定增长。严格预算执行约束，加大财务监督检查力度，加快建设全面规范、公开透明的现代财政。 三、2015年一般公共预算收入预算 2015年一般公共预算收入总计449000万元，比上年执行增长（以下简称“增长”）7%。其中： （一）本级收入。拟安排118500万元，增长15.4%。 1、税收收入75000万元，增长6.1%。 （1）增值税8900万元，增长3.2%，主要考虑宏观经济转为新常态等因素。 （2）营业税25500万元，下降3.4%，主要考虑“营改增”和上年清收欠税一次性收入等因素。 （3）企业所得税6800万元，增长10.5%，主要考虑彭水电站退税引起利润增加等因素。 （4）个人所得税6320万元，增长2.2倍，主要考虑工资改革、津补贴提标等工资薪金增加和兴办服务外包企业等因素。 （5）资源税1200万元，增长15.3%，主要考虑“资源税”改革及非煤矿产品税收清理整顿等因素。 （6）城市维护建设税2700万元，下降6.4%，主要考虑营业税等主体税收减少因素。 （7）房产税2200万元，下降48.6%，主要考虑上年清理县属国有企业房产税一次性收入因素。 （8）印花税800万元，增长13.2%，主要考虑项目投资增加等因素。 （9）土地使用税1500万元，下降18.1%，主要考虑上年清理县属国有企业土地使用税一次性收入因素。 （10）土地增值税3000万元，增长16.2%，主要考虑房地产销售量增加等因素。 （11）耕地占用税2080万元，下降41.1%，主要考虑上年一次性收入因素。 （12）契税6000万元，增长5.2%，主要考虑商品房销售量增加等因素。 （13）烟叶税8000万元，增长60.4%，主要考虑增加烟叶种植面积、提高收购价格等因素。 2、非税收入43500万元，增长35.9%。 （1）专项收入10124万元，增长2.6倍，主要是按规定将原在基金预算管理的残保金，育林基金，森林植被恢复费，地方水利基金，土地出让收入计提的教育资金、农田水利建设基金纳入一般公共预算管理。 （2）行政事业性收费收入21701万元，增长1.1%，主要考虑清理规费收入等因素。 （3）罚没收入2700万元，增长3.1%，主要考虑依法治县等因素。 （4）国有资源（资产）有偿使用收入4475万元，增长1.2倍，主要考虑加大闲置国有资产处置。 （5）其他收入4500万元，增长46.9%，主要是烟草惠民路建设资金等捐赠收入。 （二）上级补助收入323308万元，增长6.2%，根据预算下达补助，结合常年性补助项目预计安排。 （三）调入资金1000万元，主要是将原属于基金预算管理残保金等结转结余资金调入一般公共预算管理。 （四）上年结转结余6192万元。 四、2015年一般公共预算支出预算 一般公共预算支出总计449000万元，增长7%。其中： （一）本级支出。拟安排445490万元，增长8.7%。 1