西矿股份上半年预算执行分析报告.docVIP

西部矿业股份有限公司 2010年上半年预算执行情况分析 一、总体预算执行情况 1．预算营业收入、净利润完成情况 合并利润情况表 单位：万元 项 目 预算 实际 实际与预算差异额 完成预算 一、营业收入 835,880 785,351 -50,529 94% 营业成本 706,549 677,598 -28,950 96% 销售费用 8,066 5,981 -2,085 74% 管理费用 33,758 28,306 -5,452 84% 财务费用 13,830 11,880 -1,950 86% 资产减值损失 - 2,469 2,469 - 公允价值变动收益 - 4,140 4,140 - 投资收益 7,040 4,750 -2,290 67% 二、净利润 59,898 53,407 -6,491 89% 归属于母公司所有者的净利润 56,066 51,080 -4,986 91% 上半年公司实现营业收入78.54亿元，完成预算营业收入的94%，未完成预算收入的原因是公司总部上半年贸易预算收入为7.6亿元，实际只完成3.4亿元，期间费用总体控制在预算范围内，归属母公司净利润5.10亿元，完成预算净利润的91%，主要是冶炼事业部未完成预算利润。 2.分板块预算营业收入、净利润完成情况 项 目 矿山板块 冶炼板块 贸易板块 其他板块 合并抵销数 预算 实际 预算 实际 预算 实际 预算 实际 预算 实际 一、营业收入 171,345 153,697 277,345 298,405 289,259 286,917 186,107 153,610 -88,176 -107,279 销售费用 2,628 1,531 1,322 587 279 409 3,836 3,454 - 0 管理费用 15,727 14,089 9,372 8,368 635 645 8,025 5,205 - 0 财务费用 1,037 147 4,267 3,716 2,714 404 5,812 7,613 - -0 资产减值损失 - - - 2,453 - - - 16 - 0 公允价值变动收益 - 269 - 100 - 4,869 - -1,098 - - 投资收益 2,258 4,153 245 426 2,040 3,380 9,857 5,689 -7,360 -8,898 二、净利润 75,391 74,634 -6,941 -11,055 3,194 7,341 337 11,315 -12,084 -28,827 合并营业收入较预算减少50,529万元，矿山板块销售收入较预算减少17,486万元、冶炼板块营业收入较预算增加21,060万元（主要是百河购总部铝锭、大通销再生阴极铜，在合并时抵销）管理及其他板块较预算减少35,061万元收入；净利润较预算减少6,491万元。 （1）矿山板块销售收入较预算减少的原因： ●玉龙铜业因生产未完成预算，影响销售收入减少9,496万元； ●四川鑫源受销量未完成预算影响营业收入减少1,594万元；锡铁山公司受销量未完成预算影响营业收入减少1,328万元 ●销售价格较预算变动影响营业收入减少4,385万元，其中巴彦淖尔铜业公司代双利矿业加工铁精粉的结算方式发生变化，由原来的视同销售结算方式更改为只收取加工费模式，影响销售收入减少2,570万元； ●其他业务收入较预算增加营业收入683万元。 （2）冶炼板块销售收入较预算增加的原因： ●再生资源公司贸易销售收入较预算增加53,553万元、天津大通铜业公司阴极铜贸易增加销售收入19,687万元、百河铝业公司铝锭贸易收入8,303万元；贸易收入增加营业收入81,535万元； ●产品销售量未完成预算影响营业收入减少59,764万元。影响销量未完成预算的主要原因是：①西豫铅业公司、铅业股份公司上半年产量未完成预算，无销售，较预算少实现收入47,846万元；②其他公司销售量未达到预算水平影响营业收入减少11,905万元,主要包括保靖锌锰冶炼公司锌锭、锰片产量未完成预算影响销售收入减少8,142万元、天津大通销售未完成预算影响销售收入减少3,178万元、锌业公司锌锭产量未完成预算影响营业收入减少925万元，唐湖分公司发电产量增加增加销售收入516万元； ●销售价格较预算低影响销售收入减少1,579万元,其中铜锭、锌锭实际销售价格低于预算，影响销售收入减少1,203万元价格,唐湖公司