财务制度课件.pptVIP

财务制度 1.工资和奖金 工资是每个月财务根据每个人的考勤记录进行核算，与次月的20日发放. 每个月的交通及通讯补贴费用按公司规定，在工资发放日凭票报销。午餐补贴在转正后按110元人均标准随当月工资或以就餐卡的形式发放。 奖金是由销售总监拟订提成表，财务根据回款和提成制度审核，事业部总经理复核，公司总经理批准后发放。发放时间为次月的10日。提成的计算基数为客户的发货额而非打款额（合同定金除外）；如客户有退货，则已发业务提成部分应按比率退回公司（产品质量原因除外）。 业务人员每月实际业务提成的10%统一保留到年底发放；年底前离职的员工不享有任何年度奖励。 公司代扣代缴相关税金。 2.费用的规定 第一条 费用说明 费用是指公司各部门在日常经营活动中发生的差旅费、业务交际费、印刷费等开支。公司员工有义务本着合理、节约、有效的原则使用各项费用。员工的报销凭证必须真实、有效。在本制度中，部门费用均纳入该部门费用考核范围，由财务部根据费用预算进行考核，考核结果与部门绩效考核挂钩。 第二条 费用审批权限 报销审批实行逐级签字制度，各项费用的审批以经办人的直接上级作为第一责任人，对费用的合理性、真实性负责，再按规定程序逐级报批。 审批权限规定如下： （1）日常发生的费用报销时需注明时间、事由，经总经理批准后，方可报销。 （2）印刷费、广告费等应先填“申请表”，总经理批