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2011年财务资金管理制度培 训 制度框架 一、制 度 框 架 体系运行 . 原则1.资金管理原则 原则2.审计原则 运行形式 运行形式 绩效 绩效考核 * * 报关费 新一轮业务 海运费 THC等 应收账款 港杂费 直装费 内陆运费 报关 向客户收款 进港装船 内陆运输 分包 租船订舱 THC等 OUT OUT OUT OUT IN 收入-成本=毛利 成 本 收入 = 毛 利 INOUT 资金顺畅 《 业 务 流 现 金 流 核 算 控 制 财 务 与 业 务 的 关 系 1、物流企业，资金流出速度流入速度，占用大量的营运资金，现金为王； 2、现金流是企业的血脉；企业可百日无利，但不可一日断流； 3、核算与控制，保证经营活动的有效运作，毛利保证企业的存续。 现金流管理 会计核算 信息系统 风险控制 满足需求 保证安全 投资 筹资 理财 运行体系 项目推进体系 会计报表 分析报告 预算 监控 税控 稽核 审计 及时准确反映财务 状况和经营成果 合法合规 财税无风险 团队建设 运作体系 财务收支计划、控制、核算、分析和考核 筹集资金 确保财产完整和增值 规避财务和法规风险 互相影响 贯穿一体 职 能 内 容 目 标 工作核心 资 金 价 值 最 大