积极探索集团公司资金运行新模式.pdfVIP

笪 塑 M。dernAcc眦Ⅲring 积极探索集团公司资金运行新模式 2009年 11月24日，上海新工联 (集团)有限公司 (下 把银行的融资、理财功能融入到集团资金循环 中去 ，建立企业 简称 “新工联集团”)战略研究中心、上海市会计学会新_T-联 外部资源灵活进出的自动调节机制，有效整合企业内部资金资 工作委 员会召开 了 《集 团公司资金运行的创新模型》主题研讨 源，充分发挥内外部资金资源的组合优势，提高资金运行效率。 会 上海市会计学会副秘书长沈传德、《新会计》执行主编夏 为实现这一 目标 ，势必要建立更高层面的信息化资金运行管理 明曦、《新会计》副主编李尉玉、上海经隆会计师事务所主任 机制，如ERP管理系统，以信息化带动集约化、高效化、精细化。 会计师李敏、上海浦东发展银行静安支行副行长翁唯文、上海 翁唯文副行长在发言中，就银企合作，帮助提升企业资金 集体经济研究所所长姚康镛，以及 中国会计学会轻工分会副会 运行效率提供 了一些可供选择 的建议并非常乐意为企业解决资 长、秘书长张志鸿到会，上海交通大学王耕教授作了点评，新 金运行方案提供技术支持，合作互利，实现双赢。 工联集团各子公司和成员单位财务负责人共50余人出席 ，新 王桂朗总会计师认为， “零存款”不可能一蹴而就，是一 工联集 团副总裁、总会计师范杰主持 了会议。 个系统工程。升级后的集团资金运行中心要更好地发挥监督和 新工联集 团财务部经理林小镛作 了主题演讲。 “现金为 服务功能 ，需要处理好母子公司利益的分配与再分配，处理好 王”应对金 融危机 已成为大家共识。研 究课题提 出了 “零存 集权与分权的关系，成员企业集 中开户后一二级账户人如何衔 款 ”这一虚拟理论 。并将其作为衡量企业资金运行状态的最 接等问题。 高标准。建立 “零存款”的数学模型，并将其与实务广泛运用 专家们对该课题给予了高度评价．认为课题创新不仅具有 的各种模型进行对比，从理论上提 出优化实际操作的思路和方 很强的理论意义，而且具有更深的现实意义，对实务具有开创 法。将虚拟账户和零存款这一虚拟理论相结合 ，将外部 (银行 ) 性的指导作用，殷切期望新工联集团能把这一创新理论研究成 提供的各种金融工具和金融衍生工具视作企业资金的供应链 ， 果早 日运用到实践中去。同时，专家们也提出了一些中肯的建议， 将外部资金供应链融合到企业 内部的资金管理 中去，有效整 如要明晰会计主体处理好母子公司关系；要研究 《贷款通则》、《企 合和利用 内外部资源，发挥组合优势。林小镛以其长期财务实 业财务通则》并规避税务风险；比较财务公司、资金管理中心、 践经验 ，把零存款这一全新理念运用到实践中，并举例介绍 现金池的优缺点，扬长避短，把集团公司资金运行的创新模型 了优化实务模型的三个方法案例。 研究透、运用好 、实现其开创性的理论价值和运用价值。 在信息化条件下，引入 “虚拟账户”理论 ，把子公司的银 课题组 日后将对研究成果作进一步修改完善，并提交新 行结算账户联系起来，形成集团 “现金池”。同时，充分利用 工联集团战略中心和上海市会计学会。 银行等金融机构提供的金融服务措施 ，如 “法人透支”账户等， (上海市会计学会新工联工作委员会供稿) 翱 $ 4 1．在 “数据”菜单中选择 “假设分析”一 “方案管理器” 指令，会弹出 “方案管理器”对话框。 2．单击 “添加”按钮。在 “方案名”框中键入方案名， 我们输入 “A银行”。在 “可变单元格”框中键入单元格的 引用，在这里我们输入 “B2：B4”。可以选择保护项 “防止 更改”。单击 “确定”按钮。就弹出 “方案变量值”对话框。 3．编辑每个可变单元格的值，在这里我们依次输入 A银行贷款方案中的贷款总额、贷款利率、偿还年限，