论我国国有商业银行风险管理.pdfVIP

内 容 摘 要 随着银行业的飞速发展，各种各样的银行风险也不断发生，尤其 是进入20世纪90年代以来，银行风险发生的频率之高、危害之大、 波及范围之广都是前所未有的。因此，加强商业银行风险管理，维护 良好的金融秩序，对当今各国和世界经济发展都有着极为最要的意义。 我国正处于经济体制转型时期的国有商业银行，不仅面l临着来自市场 的各种风险，而且还面临着政治经济体制方面的风险，我国刚刚加入 世界贸易组织，这也给我国国有商业银行风险管理提出了新的挑战， 如何借鉴别国风险管理的经验，加强我国国有商业银行风险管理，是 我们面I临的紧迫任务。本文结合实际案例，分析我国国有商业银行风 险的特征和成因，探讨了加强我国国有商业银行风险管理的对策和措 施。全文共分成四个部分。 第一部分是引言。从20世纪80年代开始，随着各国金融管制的 放宽和金融自由化进程的加快，商业银行破产倒闭成为一种世界性的 现象，其发生频率和覆盖范围远远超过这个世纪以往任何～个时期。 地区(占该组织成员单位总数的3／4)的银行业曾发生严重问题，出现 过银弦业危机。其中既有发展中国家、新兴工业化国家和“经济转轨” 国家，(注：本文称“经济转轨”，是指进行从计划经济到市场经济的 转变，这里不涉及基本经济制度是否发生根本改变的问题。)也有经济 发达国家。由于商业银行在现代经济中处于核心、枢纽地位，所以银 行业发生危机不仅会造成大批商业银行破产倒闭，使大量存款人的利 益受到直接损害，而且会导致整个经济发展的停滞或倒退，促发经济 的全面危机。上述情况的出现，引起人们对商业银行经营风险问题前 所未有的关注。1995年颁布的《中华人民共和国商业银行法》是我国 商业银行风险管理进入实务操作范畴的一个标志。我国目前没有发生 严重的金融危机并不意味着我国金融业包括银行业不存在风险隐患。 实际上我国商业银行经营中存在着太量不容轻视的潜在风险。资本充 足率低、不良资产比例高、财务效益低下已经开始危及银行业的安全 经营。对这些潜在的风险，如果听之任之，不从根本上加以解决，当 积累到一定程度后，一旦遭遇外在因素冲击，就极有可能形成现实的 危机。 第二部分论述了国有商业银行在经济体制转型时期中所面临的风 险和风险管理现状。本部分首先介绍了经济体制改革与国有专业银行 向商业银行转变的关系；紧接着介绍了我国国有商业银行风险的表现 和特征，风险表现为巨额不良贷款、盈利能力低下、违规经营和金融 犯罪时有发生，危害巨大、资产结构单一，负债结构不合理，风险集 中。风险特征表现为集中性、隐蔽性、累积性、体制性；然后论述了 我国国有商业银行风险的形成原因。为了有效的防范和控制商业银行 风险，风险的成因分析必不可少。具体的，导致国有商业银行形成 不良贷款，产生各种银行风险的原因有外部原因：国有企业对信 贷资金的高度依赖，自有资金严重不足、国有企业长期粗放经营， 亏损严重、国企产权关系不明，责权利不对称、政府行政干预过多、 人民银行监管力量薄弱、信贷资金财政化现象严重等。内部原因：‘国 有商业银行产权制度存在缺陷一一所有权主体缺位、风险管理意识淡 薄，风险管理机制不健全、缺乏行之有效的激励机制和约束机制、风 险的缓冲机制残缺等；最后介绍了现阶段我国国有商业银行风险的管 理。由于对银行风险的否定，长期以来我国的银行并未形成完整的风 险管理体制和理论。随着我国经济的高速增长和金融改革的深化，国 有银行取得了前所未有的飞速发展，到了20世纪90年代初，我国的 国有商业银行风险意识增强，开始推广和实行资产负债管理。为了加 强商业银行的风险管理，中国人民银行1996年12月颁布的《商业银 行资产负债比例管理监控、监测指标》成为我国商业银行风险管理的 纲领性指导文件。这部分分别从以下几方面加以论述我国国有商业银 行风险管理的现状：信用风险的管理、流动性风险的管理、资本风险 的管理、利率风险的管理、汇率风险的管理、操作风险的管理。 第三部分是案例分析：经验、教训和启示。银行资产中贷款的高 比例以及贷款的缺乏流动性，使得银行特别容易出现因信贷违约风险 而引趣的清偿能力4i足。尽傺不同时期、不同国家银行危机发生的导 火索移最终骧匿予差万剽。但这些纛因鬣终都是通过银行信贷瓷产质 量的恶化起作用的。在任何银行业的危机中，银行倒闭的最根本原因 都是不良贷款的比例过高。这羼通过笔者在农行信贷工作中遇到的两 个真实案镄，“成都A公霹310万元镊行承兑汇票发生垫嚣和途期静案 例”和“中江