《巴塞尔新资本协议》新发展和中国银行监管制度创新.pdfVIP

南昌高专学报 年第 期（总第 期） 年 月出版 ( !# # ( !# （ ） !#$%’ ( )%*+%, !#%-$ .’’/,/ ) 0 # 1#2 ( 3*4 0 !# 《巴塞尔新资本协议》的新发展与我国银行监管制度的创新 ! 张泽忠 ，付慧姝 （ 江西科技师范学院专科部法律系，江西 南昌 ； 南昌大学法学院，江西 南昌 ） ) ***+ ! ) **!’ 摘 要：《巴塞尔新资本协议》是国际银行监管中最具影响的国际协议之一。其全面风险管理、内部评 级法、内部控制框架原则等理念对于促进我国银行业全面加强风险管理，完善内部控制制度，改进信息披露 制度，并推进监管的规范化、全程化，保证监管的持续性和有效性有着重大的影响。 关键词：巴塞尔新资本协议；银行；监管 中图分类号： 文献标识码： 文章编号： （ ） , %!! )!+ - + $ ’*#. !# # $ ( $ . 年 月 日，巴塞尔委员会正式公布《统一资 架认为该模型可以从整体角度对信用组合进行风险评 !. ( !( 本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即资本监管 价，优于内外部的评级，所以欢迎高度发达银行采用此 制度的新框架，被称之为《巴塞尔新资本协议》（以下简称 法，但是同时指出，该法在资料充分性以及模型有效性等 《新协议》）。根据预定的时间安排，《新协议》将在 !( 方面还具有很多的局限性。 年实施。《巴塞尔协议》是国际银行监管中最具影响的国 其次，加强了对市场风险和其他风险的监管。《新协 际协议之一，这次《新协议》的颁布预示着国际金融监管 议》在银行最低资本要求的公式中，分母由原来单纯反映 的发展方向，其全面风险管理、内部评级法、内部控制框 信用风险的加权资本加上了反映市场风险和操作风险等 架原则等理念对于促进我国银行业全面加强风险管理， 内容，将银行承受的风险系统地分为信用风险、市场风险 完善内部控制制度，改进信息披露制度，并推进监管的规 和其他风险（含流动性风险、法律风险和名誉风险等）三 范化、全程化，保证监管的持续性和有效性有着重大的影 类。因此，建议各国监管当局在《补充规定》所提处理方 响。 法的基础上提足最低资本量，并对市场风险（包括利率风 险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权价格风险）存在 一、《巴塞尔新资本协议》的新发展 较大的量化难度加以特别关注。针对操作风险同样存在 《新协议》最新发展集中体现在其完善的三根“支 量化困难，《新协议》提供了三种计量操作风险的方法：一 柱”：最低资本要求、监督检查和市场约束。 是基本指数法，即以某种单一指数（如银行总收入的一个 ) 最低资本要求 固定比例）来确定应对操作风险的必需资本量；二是标准 从名称可知，《新协议》继承了旧《巴塞尔协议》以资 法，即把银行业务按