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民办学校办学情况专项审核报告 上会京专审B字（2013）第130号 北京高尔夫运动培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京高尔夫运动培训学校（以下简称“高尔夫学校”）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、高尔夫学校为2003年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证号：教民111010572000060；于2003年5月21日在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》，证号：京朝民民证字第0530050号。 2、高尔夫培训学校开办资金200,000.00元，由举办者北京高尔夫球运动协会投入，并于2002年1月31日经北京永拓会计师事务所有限责任公司出具的京永验字（2002）第010号验资报告验证确认，全部为非国有资金。 法定代表人：范越 举办者：北京高尔夫球运动协会 开办资金：20万元 业务范围：文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区姜庄88号 3、高尔夫学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：2012年教学班4个，学生120人，教职工7人，全部为兼职人员。 （3）财务人员2人，其中由富京妹担任财务主管（兼职，初级职称，有会计证）；配备兼职出纳（职称:初级职称，有会计证）。 二、财务情况 （一）高尔夫学校按照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报告；高尔夫学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度及收退费制度并得到有效执行。 （二）货币资金513,201.91元，其中现金741.55元，银行存款512,460.36元。开户银行3个，其中：在中国工商银行北辰路支行开立基本账户，在中国建设银行安慧支行开立一般账户, 在中国工商银行开立牡丹信用卡账户。 （三）高尔夫学校筹措办学资金的渠道 2012年1月1日至2012年12月31日收入总额1,010,971.53元，全部为提供服务收入。 （四）高尔夫学校办学经费的使用情况 1、支出：2012年1月1日至2012年12月31日成本费用总额986,218.77元，其中:业务活动成本972,311.00元，占成本费用总额的98.59%，筹资费用5,656.85元, 占成本费用总额的0.57%，其他费用8,250.92元, 占成本费用总额的0.84%；成本费用中公用部分合计486,790.01元，占成本费用总额的49.36%，个人部分合计499,428.76元，占成本费用总额的50.64%。 2、对外投资：截止2012年12月31日高尔夫学校无对外投资。 3、往来情况 （1-1）应付款项期末余额为86,982.33元，大额明细情况如下： 项目 性质 金额 1年以内 备注 北京高尔夫球运动协会 代收代付款 60,000.00 60,000.00 社会保险 代收代付款 13,755.99 13,755.99 合计 73,755.99 73,755.99 （1-2）预收款项期末余额为64,000.00元，明细情况如下： 项目 性质 金额 1年以内 备注 学生 培训费 64,000.00 64,000.00 合计 64,000.00 64,000.00 （五）高尔夫学校对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案并公示。备案日期：2006年3月7日，备案期限：长期，备案编号：1101057200065。 收费项目明细表如下： 收费项目 培训学时 收费标准 学费 1 200元 （六）提取发展基金及使用情况 2012年度高尔夫学校按本年度净资产增加额的25%提取发展基金6,188.19元。 2012年度高尔夫学校本年无新增固定资产。 （七）高尔夫学校接受捐赠财产情况 2012年度高尔夫学校未接受捐赠资产。 （八）接受和使用政府补助收入的情况 2012年度高尔夫学校未接受和使用政府补助收入。 （九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况 2012年度国有资产、公办学校未参与举办高尔夫学校。 （十）固定资产情况 （1）固定资产原价 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 运输设备 82,