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商 业 银 行 信 贷 管 理 第5章 信 用 分 析 第一节 信贷调查报告的基本要素 一、 借款人评价： 二、贷款的目的或用途分析 三、还款来源分析 四、财务分析 五、担保分析 六、银行效益分析 七、风险分析及防范 信用分析是通向贷款决策过程的中心环节。 信用分析的目的： (1)帮助银行做出正确的信贷决策； (2)帮助银行避免做出不正确的贷款决策。 信息信用分析方法： 定性分析和定量分析。 一、 借款人评价： （一）主体资格： （二）行业分析（定性分析） 1．行业内竞争程度，主要分析客户的经营环境及其经营的难易程度。一个行业的竞争程度体现在五个方面，即 (1)新进入者对原有企业形成的竞争压力； (2)来自于原材料等供应商所施加的压力； (3)来自产品购买商的压力； 与上述相反。 (4)代替品对本行业产品的市场冲击； (5)本行业内部和企业之间的相互竞争。如商品压价。 这五个方面综合共同决定行业的竞争程度。 2．行业内市场垄断程度。 3．行业发展现状 4．行业壁垒 5．行业特殊性 （三）对企业管理和企业发展战略的分析 介绍企业发展变化史，某年成立，改制重组情况，法人代表更换等，目的是了解企业组织机构变迁情况和经营经验，判断贷款真实用途。 （四）产品分析 1．分析的目的。 2．内容 3．分析方法 （五）对企业组织与管理层的分析 1．对企业组织结构的分析 2．对企业管理层的分析 （六）银企关系分析 分析客户有几个开户行，在每个行的资产负债情况以及履约记录，着重说明与本行合作情况。 1．根据已有他行关系，以及以往的合作记录，可判断企业信誉程度，同时为本行贷款营销管理提供依据，如某客户从他行转入，原因是他行不能很好解决现金问题，则我们可以从这打开突破口。 2，多头授信客户要进行归并。 3．不能局限于以往关系判断合作前景，某些一直信誉好的企业在寻找，等待机会。 （七）重大事项分析 1．重大投资 2．涉诉案件 3．体制改革 4．重要领导人员更换 对上述因素进行分析外，常常还要对国家宏观经济情况、社会环境等因素进行分析 二、贷款的目的或用途分析 （一）贷款的目的或用途的要求 1．为这一目的提供贷款有意义吗? 2．这一目的是否合法? 3．这一目的是否与银行商业贷款规则和政策相吻合? 4．贷款是否需要特别技术或管理? （二）贷款的目的或用途 1、贷款的目的 1）一般目的 2） 特殊目的 2、贷款的用途 3、不合规用途 三、还款来源分析 (一)第一或基本还款来源 （二）第二还款来源（担保品） 四、财务分析 （一）财务信息分析 1．审计报告 通常涉及到三个主要报表：资产负债表、损益表和现金流量表。 2．财务报表分析 五、担保分析 六、银行效益分析 （一）利息收入。 （二）存款增长。 （三）填补业务空白。 （四）盘活存量不良资产。 （五）业务互动。 （六）树立银行形象。 七、风险分析及防范 （一）信贷风险。任何经济事物都是风险和收益并存。巴塞尔协议将银行面临的风险划分为如下三类： 1．信用风险 2、操作风险 3．市场风险 （二）防范化解风险的对策 增加担保品 专户管理 按工程进度或交易的有效证明分期支用等 八、信贷总承诺额或信用限额的确定 确定授信额度。 根据贷款申请人近期财务数据、已负债金额、近期的信用状况等因素通过一套较科学的方法测算出来的、向该企业可能发放的最大额度。 最后切要写明同意该笔信贷业务的意见和建议。 第二节 《信贷业务调查报告 》写作技巧 一、一般写作技巧 二、案例 一、一般写作技巧 （一）写作要求 1．写作中，应避免使用没有必要的修饰语和赘长语句； 具有职业化特点；语言清新简洁精炼；在段落组织过程中，句子短捷，要具有描述性；在词汇的使用上，要多选择简洁、熟悉、客观词汇。 2．应该把写作重点放在每一个重要的问题上。 3．要清楚地概括所有的主要问题和结论。 4．应该修改报告。 （二）写作技术。 1．提示潜在的活动和趋势，而不是简单地重述财务报表上的数字。高质量分析要探查并提示真实原因。 2．保持客观性，避免主观判断。 二、案例 本章内容到此结束 * 第五章 信 用 分 析 * 商 业 银 行 信 贷 管 理 制作：王艳君 　　辽宁金融职业学院金融系 本章要点: 信贷调查报告的基本要素 《信贷业务调查报告 》写作技巧